Typer af risiko og dens ledelse
I denne artikel vil vi diskutere de typer af risici, banker og ledelse står over for.
Typer af risiko:
1. Kreditrisiko:
Kreditrisiko stammer fra mulige ændringer i kreditkvaliteten hos en låntager. Kreditrisiko har to komponenter, nemlig standardrisiko og kreditrisiko. Standardrisiko angiver muligheden for, at låntagerens manglende betaling af renter og hovedstol pr. Løfte. Selv hvis en låntager ikke er standard, er der stadig risiko for forringelse af kreditkvaliteten. Dette kan skyldes nedgradering af låntagers kreditvurdering. Som følge heraf er der en udvidelse af kreditspreadrisikoen, dvs. nedgradering af låntagernes kreditvurdering over en periode.
Kreditrisiko måles ved: (a) Kreditvurdering / Scoring; og (b) kvantificering af risikoen ved estimering af forventede udlånstab, dvs. mængden af udlånstab, som banken ville opleve over en valgt tidshorisont. Forventet tab kan nås ved at følge porteføljens adfærd over fem eller flere år. Uventede tab betyder det beløb, hvorved de faktiske tab overstiger det forventede tab.
Kreditværdien af en konto udføres med det primære formål at afgøre, om kontoen fortsætter med at udføre efter en given periode. Selv om det er meget vanskeligt at forudsige fremtidsudsigterne for låntageren, der opfylder sine forpligtelser, afhænger banker over hele verden af nogle kreditvurderingsmodeller, der søger at forudsige en låners fremtidige evne til at opfylde sine økonomiske forpligtelser.
Det fremgår af undersøgelser, at adfærd hos en gruppe af låntagere med tilsvarende kreditvurdering, hvad angår deres misligholdelse i opfyldelsen af forpligtelserne, har vist sig at være konsistente og inden for rammerne. En låntager med A 'rating er standard ved udgangen af en given periode, mens en anden låntager med' C 'rating måske ikke er standard efter samme givne periode, siger et år.
Der er mange tilfælde af lignende situationer, uanset kreditvurderingen tildelt de forskellige låntagere. Baseret på den tidligere rekord af misligholdelsen hos de låntagere, der tilhører samme kreditvurderingsgruppe, er det muligt at foretage et rimeligt skøn over de potentielle debitorer og mængden af misligholdelse fra de låntagere, der tilhører den nævnte kreditvurderingsgruppe.
Hvis en bank har 200 låntagere, der har fået karakter A 'i sin portefølje, og hvis den tidligere rekord viser, at en procent af sådanne låntagere har misligholdt hvert år, kan det anslås, at to låntagere fra disse A' slutningen af et år. Denne kreditvurderingsbaserede sporing af de misligholdte låntagere hjælper banken til at vurdere omkostningerne ved misligholdelse til det og kan bestemme prisfastsættelsen af lånene, således at omkostningerne ved misligholdelse genvindes.
Alle banker har forskellige kreditvurderingsmodeller til forskellige engagementer og et system til sporing af kreditvurdering af låntagere. Migrering af kreditvurdering betyder opgradering eller nedgradering af låntagerne med hensyn til den kreditvurdering, der er tildelt dem.
Et diagram, der viser migrering af kreditvurdering på 100 A 'ratede konti, er angivet nedenfor:
Denne migrationstabel indebærer, at en A-rated låntager ville have 2% sandsynlighed. Dette er kun baseret på et års data. Når denne observation samles i løbet af en årrække, ville banken have en ret præcis vurdering af sandsynligheden for, at låntagere tilhører en bestemt kreditvurdering.
2. Markedsrisiko:
Banker forpligter sig til flere aktiviteter og transaktioner, der er sårbare for markedssvingningerne. Bankernes skatteprodukter er generelt udsat for markedsrisikoen. Aktiverne i en kommerciel bank afspejles enten i bankkortet eller i handelsbogen.
Treasuryprodukter som gældsinstrumenter, egenkapital, valutaer, derivater opbevares i en handelsbog af en bank, der blandt andet er udsat for markedsrisiko. Bankaktiverne stammer fra bankens transaktioner med sine kunder / låntagere, mens skatteaktiverne opstår ved aktiviteter på forskellige finansielle markeder, dvs. obligationer, aktier, forex, derivater mv.
Markedsrisiko er risikoen for negative afvigelser fra handelsporteføljens mark-til-markedsværdi som følge af markedsbevægelser i den periode, der er nødvendig for at afvikle transaktionerne.
Forvaltningen af markedsrisiko involverer:
(a) Identifikation af risikoen
b) måling af risikoen
c) Overvågning af risikoen og
(d) Kontrol af risikoen.
Basel-komiteen for bankovervågning har anbefalet flere værktøjer og metoder til at løse de problemer, der vedrører markedsrisiko, som bankens handelsportefølje udsættes for.
3. Operationel risiko:
Baselkomiteen har defineret driftsrisiko som følger:
»Risikoen for tab som følge af utilstrækkelige eller mislykkede interne processer, mennesker og systemer eller fra eksterne begivenheder«. Operationelle risici omfatter forskellige segmenter af bankens funktion, og det står overfor alle organisationer på grund af afvigelser fra normal og planlagt drift af systemer, procedurer, teknologi og menneskelige mangler i udeladelse og provision. Operativ risiko kan også opstå på grund af iboende fejl i systemer, procedurer og teknologi, som har negativ indvirkning på indtjeningen i en organisation.
Operationelt tab kan også opstå på grund af eksterne grunde som bedrageri, forfalskning og misforståelse. Alle bankens funktionelle områder er udsat for operationel risiko, og Basel-udvalget har anbefalet værktøjer og metoder til at kvantificere og allokere kapital til det sandsynlige driftstab. Bankerne skal udarbejde deres egne normer og procedurer for at identificere de områder af operationel risiko og kontrol heraf.
Basel-komitéen har foreslået forskellige værktøjer og metoder til måling af kreditrisiko, markedsrisiko og driftsrisiko og anbefalet en minimumskravskapital på 8% (RBI har gjort det til 9% for Indien) for de tre kategorier af risici.
Forretningsrisici:
1. Kapital:
Kapital er en pude mod uventede tab. Dens omfang bestemmer retningen og størrelsen af den fremtidige vækst i bankens forretning og bankens risikovillig kapacitet. Kapitaldækningsgrad anvendes som et benchmark for at beslutte kapitalens tilstrækkelighed.
2. Kreditrisiko:
Kreditrisiko repræsenterer den store risiko, som bankerne står over for på grund af deres forretningsaktiviteter. Risikoen stammer fra handler med eller udlån til en virksomhed, individuel, anden bank, finansiel institution eller et land. Kreditrisiko indbefatter en modpartsrisiko og porteføljerisiko; modpartsrisiko kan defineres som sandsynligheden for misligholdelse af en låntager eller modpart i opfyldelsen af deres forpligtelser i overensstemmelse med aftalte vilkår.
Porteføllerisiko opstår som følge af ugunstig kreditfordeling, kreditkoncentration, investeringskoncentration mv. Landrisiko er muligheden for, at et land ikke kan betjene eller tilbagebetale sine gæld til udenlandske långivere rettidigt. I bankvirksomhed opstår denne risiko på grund af grænseoverskridende udlån og investeringer.
3. Markedsrisiko (undtagen likviditetsrisiko):
Markedsrisiko er risikoen for potentiel erosion af indkomst eller ændring i værdien af aktiver og forpligtelser (på og fra Balance) på grund af ændringer i markedsforhold som renteændring, valutakurser, værdi af obligationer, rentekurve, egenkapital priser og råvarepriser mv.
4. Indtjeningsrisiko:
Indtjeningsrisiko er ikke i sig selv en risiko, men forskellige aktiviteter og risici forbundet med dem kan have stor indflydelse på bankens indtjening og potentiale. Indtjeningsrisiko kan vurderes ved vurdering af fondens omkostninger og afkast, vurdering af indtjening og omkostninger samt vurdering af indtjening, kvalitet og stabilitet.
5. Likviditetsrisiko:
Denne risiko opstår ud fra et potentiale, at banken muligvis ikke kan opfylde sine forpligtelser, da de forfalder til betaling, eller det er nødvendigt at finansiere forpligtelserne til en pris, der er meget højere end den normale pris (benævnt »finansiering af likviditetsrisiko «) eller at det ikke nemt kan afvikle specifikke engagementer uden væsentligt at sænke markedspriserne på grund af utilstrækkelig markedsdybde eller markedsforstyrrelser (benævnt» likviditetsrisiko på markedet «). Denne risiko opstår på grund af mismatch i tidspunkter for tilstrømning og udstrømning af midler.
6. Forretningsstrategi og miljørisiko:
Denne risiko opstår på grund af uhensigtsmæssig eller ikke-levedygtig forretningsstrategi vedtaget af bankerne; dets samlede fravær og det forretningsmiljø, som banken opererer i, herunder konjunkturcyklus, som økonomien kan passere igennem. Denne risiko kan afhjælpes ved korrekt planlægning til identifikation af målområder, markeder, produkter, kundebase mv. Manglende en sådan planlægning kan udgøre en betydelig risiko for bankens indtjening og rentabilitet.
7. Operationel risiko:
Operationel risiko er defineret som enhver risiko, der ikke kategoriseres som markeds- eller kreditrisiko. Det kan også defineres som risikoen for tab som følge af utilstrækkelig eller mislykket intern proces, mennesker og systemer eller fra eksterne hændelser. Kontrol Operativ risiko fremkommer som et vigtigt element i forsvarlig risikostyring i kølvandet på fænomenal stigning i mængden af finansielle transaktioner, høj grad af strukturelle ændringer og komplekse teknologistøttesystemer. Operationel risiko omfatter juridisk risiko og revisorrisiko.
8. Juridisk risiko:
Juridisk risiko skyldes det potentiale, som ikke-håndhævende kontrakter, retssager eller ugunstige domme kan forstyrre eller på anden måde negativt påvirke filialens drift eller tilstand.
9. Reputationsrisiko:
Reputationsrisiko er potentialet for, at negativ reklame vedrørende en filial eller dets moderselskab vil medføre et fald i kundebase, dyre retssager eller omkostningsreduktioner. Koncernrisiko
10. Sandsynlighed:
Sandsynlighed for negative virkninger fra koncernenheder eller på grund af smittevirkninger. En bank kan have forskellige indenlandske / udenlandske datterselskaber, der beskæftiger sig med investeringsforeninger, købmandsbanker, boligfinansiering, gældsinstrumenter mv. Banken kan også have et joint venture til at drive virksomhed inden for forsikrings- og andre finansielle tjenesteydelser. Selv om det måske ikke er et lovkrav, er moderselskabet udsat for risikoen for redningsaktioner, når et datterselskab eller en associeret forretningsenhed kører til tab eller har behov for en indsprøjtning af midler.
Kontrolrisiko:
1. Intern kontrol Risiko:
Risiko opstår på grund af manglende bankens interne kontrolsystem. Intern kontrol omfatter risikostyring, interne kontroller for husholdning, effektivitet af risikofokuseret internrevisionssystem, MIS og it-systemer og bekæmpelse af hvidvaskning af penge. Svaghed i interne kontroller har historisk været en højrisikofaktor. Det har potentialet til at forårsage store tab på en bank på grund af manglende forskellige kontrolsystemer.
2. Organisationsrisiko:
Organisationsrisiko opstår på grund af organisatoriske flaskehalse i form af utilstrækkelig eller uhensigtsmæssig struktur i forhold til virksomhedens og kvaliteten af dens eksterne og interne forhold. Organisationsstrukturen skal være veldefineret og i overensstemmelse med de lovmæssige og lovmæssige krav til en bank. Med hyppige ændringer i bankscenariet skal organisationen være fleksibel for at imødegå de udfordringer, der er forbundet med sådanne ændringer.
Uhensigtsmæssige forhold mellem folket i organisationen kan påvirke bankens funktionsmåde. På samme måde kan spændt forhold mellem bankens folk og de udenforstående, dvs. kunder, regulerende myndigheder, koncernselskaber mv. Udgøre en risiko for bankens virksomhed.
3. Ledelsesrisiko:
Ledelsesmangler og Corporate Governance. Ledelsesrisiko opstår ud fra dårlig kvalitet og mangel på ledelsens integritet. Det afspejles i kvaliteten af ledende medarbejdere, deres lederskabskvalitet, kompetence, integritet og deres effektivitet til at håndtere de problemer, som banken oplever.
4. Compliance Risiko:
Overholdelsesrisiko opstår på grund af manglende overholdelse af lovbestemte krav, tilsynsstandarder og tilsynsretningslinjer (Reserve Bank of India). Materiale manglende overholdelse af love, regler og andre fastsatte krav kan fungere som katalysator for at øge forskellige andre risici og dermed øge den samlede risiko for en bank.
Metode til styring af risiko:
På brancheniveau bør principperne for forsvarlig forvaltning finde anvendelse på hele spektret af risici i en filial.
Brancher rådes til at være særlig opmærksomme på følgende aspekter, som er vejledende for styring og kontrol af forskellige forretningsrisici og kontrolrisici i den daglige drift:
Forvaltning af kreditrisiko:
1. Overholdelse af kreditpolitik.
2. Identifikation af låntager og verifikation af antecedents gennem markedsrapporter / statusrapporter fra tidligere bankfolk, kreditvurderingsbureau for omdømme osv.
3. Inspektion inden for sanktion.
4. Overholdelse af eksponeringsnormer for enkeltpersoner / grupper.
5. Vurdering af låntagere, der er værd baseret på Asset Liability Statement, herunder kontrol og moderering heraf, om nødvendigt på grundlag af verifikation af selvangivelser og andre dokumentationskrav.
6. Judicious brug af udlån og ikke-udlånsbeføjelser af delegerede.
7. Vurdering af terminslån, driftskapitalbehov og ikke-fondsbaserede faciliteter som garantier, LC'er gennem Balanceanalyser og kontrol af pengestrømsopgørelser.
8. Advisere vilkårene for sanktion til låntageren.
9. Overvågning af væksten i forskud for at undgå koncentration i en bestemt sektor / aktivitet.
10. Overvågning af kreditvurdering, især nedgradering i ratings. Stigningen i procent af konti i B-rating, stigning i A-nominelle regnskaber som følge af nedgradering af rating af AAA / AA-nominelle regnskaber er et af symptomerne på forringelse af kvaliteten af kreditporteføljen. Der skal træffes passende skridt for at forbedre stillingen.
11. NPA-ledelse: Trenden med slippe til NPA-kategorien og nye konti tilføjet er en indikator for effektiviteten af genoprettelsesstyring og kvaliteten af vurderingen af nye fremskridt.
12. Udviklingen i væksten i Off Balance poster som L / C'er, Garantier mv. Kræver periodisk overvågning. Udviklingen i afviklingen af L / C'er og indkaldelse af garantier skal overvåges nøje.
Forvaltning af indtjeningsrisiko:
1. Effektivitet af budget og fortjeneste planlægning
2. Faktisk overskud i forhold til budgetteret overskud
3. Segmentsvis indtjening og omkostninger i forhold til budgettet
4. Udgifter til indskud - Procentdel af lavprisindskud
5. Udgifter til fond
6. Udbytte af forskud
7. Spredning, dvs. forskellen mellem afkastet på forskud og omkostningerne ved fondet
8. Mulig trussel mod indtjening på grund af konkurrence, recession, aktivitetsspecifikke problemer, naturkatastrofer mv.
9. Sammensætning af indtjening - Trend i sammensætning af indtjening, dvs. Renteindtægter, anden indkomst og
10. Omkostninger pr. Medarbejder og indtjening pr. Medarbejder
Forvaltning af likviditetsrisiko :
Følgende aspekter bør overvåges regelmæssigt:
1. Sammensætning af indlån, bulkindskud og detailindskud og
2. Procentdel af indskud i bulk
3. Nøgletal af:
(a) Lavprisindskud til samlede indlån.
(b) Likvide aktiver til kortfristede forpligtelser.
(c) Langfristede aktiver til langsigtede forpligtelser.
Forretningsstrategi og miljørisiko :
1. Viden om branchens konkurrenter og markedsandel.
2. Arealspecifikke initiativer til udvikling af forretninger baseret på faktorer som befolkning, butikker og andre virksomheder, industrier, lokalt tilgængelige ressourcer, forskellige tjenester, herunder professionelle tjenester, uddannelsesinstitutioner mv.
Forvaltning af operationel risiko:
Kreditrelateret:
1. Sikkerhedsposition - verifikation af titel, søgning rapport, værdiansættelse, betaling af ejendomsskat pantsat til banken.
2. Sikkerhedsdokumenter og opkrævning af sikkerhedsstillelse - stempling, underskrifter, kontrol og registrering / notering af afgift / lien hos de relevante myndigheder.
3. Overholdelse af sanktionsvilkår, herunder kreditproces, revision og retlig vetting af dokumenter, hvor det er nødvendigt.
4. Overvågning af slutbruget af midler gennem kontrol af hovedkonti, inspektion efter sanktion og indkaldelse af regninger / kvitteringer i tilfælde af terminslån.
5. Forsikring af aktiver med særlig omhu for værdiansvar, risici dækket og fornyelse.
6. Kontrol af lageropgørelser indsendt af låntagere, beregning af Tegningskraft og optagelse i systemet. Opfølgning med låntagere til indsendelse af aktie- / boggæld / Maskinerklæringer, herunder opkrævning af strafferet for ikke-indsendelse, hvor det er relevant.
7. Værdiansættelse af pantsatte ejendomme med periodiske intervaller.
8. Opfølgning for inddrivelse af Term Loan-renter, renter, forsinket for regninger købt eller diskonteret og andre gebyrer.
9. Opfølgning til forelæggelse af årsregnskaber og øvrige oplysninger om årsregnskaber. Årlig revision af regnskaber og forvaltning af regnskaber ikke gennemgået ud over tre måneder.
10. Korrigering af uoverensstemmelser påpeget af de interne / eksterne / samtidige / indtægter og tilsynsmyndighederne.
11. Overholdelse af indkomst anerkendelsesnormer.
12. Overholdelse af hensættelseskrav efter hensyntagen til værdien af sikkerheden, værdien af låntagere og garantister.
13. Identifikation af problemkreditter - Asset Classification.
14. Forvaltning af NPA-porteføljen, det vil sige skridt, der skal træffes for opgradering, genopretning og kompromis.
15. Indlevering af dragter i tide og opfølgning af retsprocessen.
16. Udførelse af afgørelser i tide.
Kontante afdeling:
1. Kontanter og rejsendes checks kontrolleres under dobbelt kontrol.
2. Kontanter opretholdes under de loftgrænser, som hovedkontoret fastsætter.
3. Vedligeholdelse af registrering af Cash Safe Keys.
4. Undersøgelse af unormale kvitteringer og betalinger.
5. Undersøgelse af indadgående og ydre pengeoverførsler.
6. Sortering af udstedelige og ikke-udstedelige noter regelmæssigt.
Stab og afdeling:
1. Rotation af personale skal udføres med jævne mellemrum.
2. Ophævelse af ansøgningen om orlov og omgående godkendelse af orlov.
3. Vedligeholdelse af orlov.
4. Visning af navnebrædder, licenser fra Indiens Reserve Bank, regering, lokalsamfund mv.
5. Ødelæggelse af fortrolige affaldspapirer, gamle manualer, gamle registreringer som fastsat procedurer.
6. Enhver væbnede vagt, hvis den er udsendt, skal gives trænings- / fyringspraksis i henhold til de eksisterende retningslinjer.
7. Sikker opbevaring af våben (pistol) og ammunition, fornyelse af pistollicenser mv.
8. Periodisk kontrol / vedligeholdelse af alarmsystemet.
9. Lease Act - sikring af gyldighed.
10. Overholdelse af udbudsprocedurer og delegering af beføjelser til indkøb af aktiver og andre udgifter.
11. Fradrag af indkomstskat på Kilde på lønninger og perquisites i henhold til IT regler og overførsel heraf til regeringen straks.
Computer (gælder for computeriserede brancher) :
1. Håndtering af adgangskode: Overholdelse af procedurer i system- og procedurhåndbog til oprettelse af brugerprofiler, deaktivering af brugere med orlov og sletning af brugere opsagt / opsagt fra bankens service mv.
2. Opdatering af brugerprofiler i henhold til skriftlige anmodninger og godkendelse fra lederen.
3. Allokering af systemadgangsrettigheder som besluttet og godkendt af Manager.
4. Gennemgang af adgangsrettigheder på månedsbasis i betragtning af tilstrækkeligheden af tal i hver kategori og på hvert niveau.
5. Overvågning af adgang til Serverrummet strengt som pr. System og procedurer manual.
6. System backup er taget i slutningen af hver dag og opbevares i brandsikkert og opbevares også regelmæssigt off-site.
7. Dokumenter for katastrofeberedskabsplan, opdatering og testning på kvartalsbasis.
Indlån (Spar / Nuværende / Term) :
1. Streng overholdelse at kende dine KYC-normer, mens du åbner nye konti og operationer i konti, rapportering af mistænkelige transaktioner mv.
2. Undersøgelse af nye konti åbnet og godkendelse af åbningen af regnskabet efter sikring af alle fastsatte normer.
3. Overholdelse af indkomstskatteregler for betaling af Terminsindskud og fradrag af skat ved kilden.
4. Opfølgning af afregning af konti, hvor kontrollen returneres hyppigt på grund af økonomiske grunde.
5. Segregering af sovende konti, prøvebetegnelseskort til sovende konti.
6. Gennemgang af transaktioner i personalekonti.
7. Overholdelse af bestemmelserne om hvidvaskning af penge.
Rengøring:
1. Balancering af regnskaber / ledere og registre, herunder afprøvning heraf af tjenestemænd med jævne mellemrum.
2. Afstemning af brancheoverskridelser / interbankregnskaber.
3. Afstemning og overvågning af forskellige spændingsregnskaber.
Diverse:
1. Sikker opbevaring og bundning af kuponer.
2. Kontrol af en generalbogbog, generalbogbog Balance Bogudskrifter og underskrivelse heraf af embedsmænd.
3. Analyse af resultatopgørelser for forskellige indkomst- og udgiftsregnskaber.
4. Kontrol med udgifter og undgåelse af affaldsmæssige udgifter.
5. Overholdelse af forskellige revisionsrapporter i tide.
6. Bekræftelse af kundernes klage.
Generel:
1. Brancher bør omhyggeligt overholde systemerne og procedurerne. Brancher bør i vid udstrækning bruge instruktionsmanualen, kreditbogen og andre bøger, der leveres til dem.
2. De opdaterede / nye politiske foranstaltninger vedrørende intern kontrol rådes gennem cirkulærer fra tid til anden. Hold styr på sådanne cirkulærer og bring dem til kendskab til alle medarbejdere.
3. Giv samarbejdet til revisionsofficer fra inspektions- og revisionsafdelingen for en jævn adfærd af intern revision.
4. Hver dag skal filialforvaltere / andre embedsmænd spare lidt tid sammen med samtidige revisorer for at få listen over uregelmæssigheder opdaget.
5. Brancher bør så vidt muligt rette op på uregelmæssigheder, som revisorerne påpegede under selve revisionen.
6. Brancher skal straks efterkomme revisionsrapporter og indsende revisionsrapporter med overensstemmelsescertifikat til myndighederne for lukning af revisionsrapporter inden for det fastsatte tidsrum.
7. Håndtering af følsomme stationære som Check Bøger, Term Depositum Bøger, Efterspørgsel Udkast Bøger bør gives højeste prioritet.
8. Brancher bør også omhyggeligt overholde forsigtighedsregler og udøve forebyggende årvågenhed for at afværge svig.
For bedre forståelse af risikostyringsfunktionen i en bank er det nødvendigt at gøre sig bekendt med følgende terminologier, der ofte anvendes på operationelt niveau.
