Revisorens rolle som Cash Manager i et selskab
Revisorens rolle som Cash Manager i et selskab er: 1. Effektiv indsamling af pengestrømme 2. Koncentrering af indsamlede midler 3. Kontrol af tidspunktet for kontantudstrømninger 4. Forudsigelse af kontantpositionen 5. Sikring af tilstrækkelige kilder til kortfristede underskud 6. Optimering anvendelse af midlertidige kontante overskud 7. Indsamling af rettidig information 8. Implementering af de systemer, der er nødvendige for at overvåge, styre og kontrollere kontantpositionen 9. Sikring af intern og ekstern overførsel af finansielle data mellem afdelinger eller med banken En iværksætter anvender normalt en revisor at hjælpe med cash management. Revisoren vil ikke være til stor hjælp, hvis han / hun ikke er fuldt ud klar over sin rolle og pligter!
Image Courtesy: brinksblog.com/wp-content/uploads/2013/01/45_Closed-Loop-Cash.jpg
Det skal tydeligt fremgå, at han / hun forventes at styre og overvåge kontantstrømmen i virksomheden, og som omfatter følgende hovedfunktioner:
1. Effektiv indsamling af pengestrømme
2. Koncentrering af indsamlede midler
3. Kontrol af tidspunktet for kontantudløb
4. Forudsigelse af kontantpositionen
5. Sikring af tilstrækkelige kilder til kortfristede midler
6. Optimering af brug af midlertidige kontante overskud
7. Indsamle rettidig information
8. Implementering af de systemer, der er nødvendige for at overvåge, styre og kontrollere kontantpositionen
9. Sikre intern og ekstern overførsel af finansielle data mellem afdelinger eller med banken
Revisorens rolle som kontantschef er at sikre, at der er tilstrækkelige midler til, at virksomheden kan fortsætte i virksomheden indtil afslutningen af cash flow-cyklusen. Likviditet bør ikke forveksles med rentabilitet eller nettoværdi.
Det er muligt for et selskab, der er rentabelt, og har betydelige aktiver at gå konkurs på grund af manglende operationel (eller "arbejder") kapital. For eksempel kan et flyselskab eje mange værdifulde aktiver som fly, landingspladser og fast ejendom, men dets manglende evne til at betale for selv en dags brændstof kan sætte den ude af drift.
Akash Bansal og en partner startede Western Equipment Company, et entreprenørudlejningsfirma i Pune, for blot to år siden med Rs. 30 lakh i personlige besparelser. Deres økonomiske formel var: lande nogle store kunder, prøv at indsamle dem hurtigt og derefter geninvestere alle provenuet i virksomheden.
Hidtil har formlen klikket, og skubbet salget op fra Rs. 1 crore i 2005 til en forventet Rs. 4 crore i 2007. Men med den slags super-hurtig vækst er cash management blevet et komplekst problem for Bansal og hans partner. "I første omgang var alt, hvad vi havde brug for, bankcheckekonto og regnskabssoftware til at holde styr på salg og økonomiske resultater", forklarer Bansal, "men efter ca. et år forstod vi, at der var mange forskellige spørgsmål, og vi var for optaget kører virksomheden til nogensinde at svare. Ligesom hvad skal vi gøre med uanset overskydende penge, vi måtte have, og hvordan ville vi virkelig vide sikkert, hvis vi havde overskydende penge.
