Regninger og pengeoverførsler

Efter at have læst denne artikel vil du lære om de regninger og pengeoverførsler, der anvendes i banker.

Bills:

Kommercielle regninger indtager en afgørende rolle i handels- og handelsverdenen. I de fleste af handelstransaktionerne opkøber sælgeren et regning på køberen til betaling af sidstnævnte. De regninger, der opkræves af sælgeren eller leverandøren, gives til bankerne for opkrævning af salget udbytte fra køberen. Systemerne for regninger i de kommercielle transaktioner fastsætter en betaling eller manglende betaling af vareomkostninger til sælgeren og levering af varer til køberen.

Mekanismen for regninger hjælper med at overbygge afstanden mellem sælger og køber. Kommercielle regninger har spillet en afgørende rolle i væksten af national og international handel. Systemet bruges ikke kun til at indsamle det beløb, der er nævnt i regningerne, men også for at supplere arbejdskapitalen for sælgeren ved køb eller rabat af handelsregninger fra bankerne.

Et faktura er et sæt af dokumenter, der omfatter faktura, vekselboks, titelbog, dvs. konnossement, luftvejskonto, bankkvittering, lastkvittering, varekvittering mv. Sammen med en kopi af den ordre, som køber har lagt med sælgeren.

En "veksel" er et skriftligt instrument, der indeholder en ubetinget ordre, underskrevet af producenten, og leder en bestemt person til kun at betale en vis sum penge til eller til ordre fra en bestemt person eller til bæreren af instrument.

Således har en veksel følgende funktioner:

(i) Växlen skal være skriftlig.

(ii) Det er underskrevet af producenten, der også kaldes skuffen.

(iii) Fabrikanten eller skuffen pålægger den pågældende at betale en vis sum penge til den betalingsmodtager, der er nævnt i vekslen eller til betalingsmodtagerens ordre.

(iv) Betalingsordren skal være ubetinget, og den skal underskrives af skuffen.

(v) En veksel er et omsætteligt instrument og kan overføres ved påtegning og / eller levering.

Typer af regninger anvendt i handel og handel :

(a) Inland Bills:

Når både sælger og køber er placeret inden for landet, er det en Inland Bill.

(b) Udenlandske regninger:

Når en af parterne, dvs. sælger eller køber er beliggende i et fremmed land, er lovforslaget kendt som et udenlandsk lovforslag.

(c) Efterspørgsel Bills:

Når en regning udbetales på forespørgsel eller på præsentation / syn, kaldes det et efterspørgselsforslag.

(d) Anvendelsesregninger :

Når en regning udbetales på en bestemt fremtidig dato eller efter en bestemt periode, er det kendt som Usance Bill.

(e) Dokumentarregninger:

Når veksel ledsages af dokumenter af titel på varer, nemlig konnossement, luftvejskonto, bankkvittering, fragtkvittering, varekvittering, leveringsordrer mv., Er det kendt som et dokumentarforslag.

(f) Rense regninger:

Når regningen ikke ledsages af dokumenter af titel til varer, hedder det en ren regning.

(g) DP regninger:

DP står for det sæt af dokumenter, der skal leveres til køberen, som indebærer, at opkrævningsbanken kun overdrager titlerne til køberen mod betaling, og sidstnævnte kan få levering af varer derefter.

(h) DA regninger:

DA står for det sæt af dokumenter, der skal "Leveres" til køberen mod hans "Acceptance" for at udbetale regningen på en fremtidig dato. DA Bills kaldes også Usance Bills og kan yderligere bifurcated til 'after date' og 'after sight' DA Bills. Forfaldsdatoen for betaling i tilfælde af 'efter dato' beregnes fra datoen for regningen, mens i tilfælde af 'efter synet' beregnes forfaldsdagen for betaling af regningen fra datoen for accept af regningen ved den pågældende / køber.

De regninger af regningerne er tilladt to fulde arbejdsdage for betaling eller accept af regningen. Regningen skal præsenteres på drawees adresse i åbningstiden på arbejdsdage. Et vekselkurs, der ikke er angivet til betaling på forespørgsel, ved synet eller ved præsentationen, forfalder til betaling på tredjedagen efter den dag, hvor den er udtrykt til betaling.

Dette er kendt som 3 dage af nåde, som skal tillades i tilfælde af et regning, der ikke er betalt ved efterspørgsel, ved syne eller på præsentation. Der må ikke gives en nådeperiode, hvis skuffen og draven er enige om at gøre afkald på graceperioden.

Beregning af forfaldsdato :

(i) I tilfælde af en regning, der skal betales efter et angivet antal dage, er praksis at udelukke datoen for regningen.

ii) I tilfælde af et regning, der skal betales efter et vist antal måneder, forfalder regningen til betaling den tilsvarende dag i den måned, hvor det angivne antal måneder udløber. Hvis der ikke er en tilsvarende dag i den måned, bliver regningen forfalden til betaling eller modnes den sidste arbejdsdag i måneden.

(iii) Hvis den dag, hvor regningen skal betales til betaling, er en helligdage, skal instrumentet betales den næste arbejdsdag.

Overtrædelse af lovforslaget, notering og protest :

Hvis regningen ikke betales eller accepteres af den pågældende på anmodning / præsentation eller på forfaldsdagen, betales regningen som en ubillet regning. Ved ophævelse af regningen nærmer den præsenterende bank en notarius publicus eller hans kontorist for at indgive en formel anmodning om betaling eller accept af drageren. I tilfælde af, at dravee nægter at efterkomme efterspørgslen, noterer notarius publicus vekselkursen som et urigtigt faktura. Denne proces er kendt som 'Noting', hvilket betyder, at notarius publicus har noteret eller registreret fejlagtigheden.

En sådan registrering omfatter følgende oplysninger:

a) fejlagtigheden

b) Dato for uærlighed

d) Hvis instrumentet ikke udtrykkeligt er blevet uærliggjort, er årsagen til, at indehaveren behandler det som uærlig og

(e) De afgifter, som notarius publicus opkræver for hans notering.

I tilfælde af en indlandskurs eller en pengeseddel er noteringen ikke obligatorisk Men i tilfælde af en udenlandsk regning er notering af uærlighed afgørende.

Protest er et formelt notarielt certifikat, der bekræfter instrumentets vanære. Protesten giver et autentisk og tilfredsstillende bevis for uærlig hænder, og retten accepterer dette certifikat (protest) som fejlagtigheden. Protest er ikke obligatorisk for indlandsregninger, men for udenlandske regninger er det nødvendigt.

Indsamling af regninger af kommercielle banker :

Regningerne, rene eller dokumentariske, hævet eller tegnet af sælgeren på køber / drawee, gives til bankerne for opkrævning af regningsbeløbet fra Drawee. Banken fungerer som en agent for at samle regningen på vegne af skuffen / sælgeren. Bankernes opkrævning af regninger er af to typer, nemlig Outward Bills for Collection og Inward Bills for Collection.

Outward Bills for Collection (OBC) :

Sælgeren indsender regningen med veksel og andet sæt af dokumenter til sin bankmand for opkrævning af regningen fra køber / køber.

Ved modtagelse af regningen initierer banken følgende trin for opkrævning af beløbet:

(i) Gennemgang af dokumenterne og verifikation af korrekt stempling af en forsendelsesregning, hvis det kræves. Banken skal anbringe sit gummistempel på alle dokumenter som et tegn på håndtering af dokumenterne.

(ii) Indtastning af fakturaens faktura, f.eks. navn på skuffen, navn på tegnet, navn på den bank, hvortil regningen fremsendes til opkrævning, veksel- og faktura nummer, transportørens navn og det relative nummer af konnossementet, airway bill, jernbanekvittering mv. i registret over de udgående regninger for indsamling. Bankerne har vedtaget passende software i deres computersystemer til dette formål, og posterne er lavet i computeren.

(iii) Passering af ansvarskuponer, og i tilfælde af et edb-modul, genereres de relative kuponer af computeren.

(iv) Videresendelse af regningen til køberens / bankens bankmand efter godkendelse af dokumenterne til deres fordel og fremsendelse af instruktionerne fra skuffens skuffe. Giver tydelig rådgivning til at overdrage provenuet, herunder afgifterne til videresendelsesbanken for kredit på sælgerens konto. Ved afregningsregninger rådes forfaldsdatoer til skuffen og søger deres instruktion i tilfælde af manglende betaling / manglende accept af regningen fra den pågældende.

(v) Ved modtagelse af provenuet fra regningen skal sælgerens bank vende om tidligere erstatningsansvarsbevis. Både de oprindelige garantikuponer og tilbageførslen af disse sendes som modregning, og nettobalancen vises på begge sider af bankens balance.

Indgående regninger til indsamling (IBC):

Banker modtager indgående regninger til indsamling fra andre banker eller direkte fra skuffen.

Ved modtagelse af de indgående regninger til indsamling, indledes følgende trin af banken:

(i) Gennemse dokumenterne og verificere deres rigtighed ud fra den dækningsplan, der sendes af skuffens bank.

(ii) Indtast fakturaens faktura, nemlig navn på skuffen, navnet på den pågældende bank, navnet på den bank / filial, hvorfra den er modtaget, faktura og vekselnummer, oplysninger om konnossement, luftvejskonto, jernbane kvittering mv., forfaldsdatoer i tilfælde af brugsregninger i de indgående regninger for indsamlingsregistrering i det relative modul på computeren.

(iii) Forsendelse af relativ ansvarskuponer som Contra Entry.

(iv) Intimating de regninger af regningerne, der overfører instruktioner fra skuffen og hans bankmand til betaling.

(v) Remittering af beløbet (efter afdrag fra den dragee bankmand) opkrævet fra dravee til skuffens bank.

(vi) Søge instruktioner om bortskaffelse af regningen fra skuffens bankmand / skuffe, hvis regningen forbliver ubetalt / uacceptabel i mere end en rimelig periode.

(vii) Ved gennemførelse af regningen, vendes erstatningsbeviset (Contra Entry) tidligere.

(viii) Ved betaling af regningerne overleveres de relative dokumenter, herunder regningen for last / flybillet / jernbanekvittering / fragtkvittering, til køberen / køberen for at modtage varerne fra transportørens gudstjeneste.

Regninger købt / nedsat:

Ved indsamling af regninger skal sælgeren / skuffen vente på den normale forsendelsesperiode (tidspunktet for modtagelse af provenuet fra bankens bank) eller indtil forfaldsdatoen for overførselsregninger for at få betalingen. I sådanne tilfælde bæres transitperioden eller udnyttelsesperioden af skuffen på regningen, og hans driftskapital er blokeret i form af tilgodehavender.

Med henblik på at overvinde ovennævnte vanskeligheder kan sælgeren / skuffen af regningen nærme sig banken for at købe eller rabat regningen og betale ham regningsbeløbet straks ved indsendelse af regningen. Efterspørgslen eller DP regninger købes af bankerne, mens usance eller DA regninger diskonteres. Køb eller diskontering af regninger fra bankerne supplerer arbejdskapitalen bundet som tilgodehavende for varens skuffe / sælger.

Dette er så godt som at yde lån eller kredit fra banken til sælgeren, og derfor skal alle de forholdsregler, der træffes på tidspunktet for tildeling af kreditfacilitet til en kunde, overholdes af banken. Processen med passende kreditvurdering, dokumentation og udbetaling skal følges af banken. Normalt er faciliteten af regninger købt / diskonteret givet til bankens etablerede kunder, til hvem der er ydet arbejdskapitalkreditgrænse.

Faktura købt / diskonteret er en form for levering af driftskapital kredit til en låntager. Samlet vurdering af arbejdskapitalkravet for en låntager sker i overensstemmelse med en af de tre metoder: (i) Omsætningsmetode; ii) Metode til lagring og modtagelse af holdbarhedsstandarder og (iii) Månedlig kontant budget metode.

Efter tilstrækkelig vurdering af låntageren og forretningsaktiviteten vurderes arbejdskapitalkravet af bankens kreditansvarlige, og afhængig af låntagerens karakter bestemmes leveringsmetoderne for kreditgrænsen. Anlæggene i form af overtræk / kontantkredit mod varebeholdninger og tilgodehavender, pakkkredit, købte / diskonterede regninger mv. Ydes inden for den samlede arbejdskapitalgrænse, der ydes til låntageren.

Inden for den samlede kreditgrænse er der undergrænser for overtræk / kontantkredit, pakkkredit og regning købt / diskonteret. DP-regninger købes, og brugerregninger diskonteres inden for undergrænsen for regningsfinansiering til låntager.

Finansiering mod regninger er sikrere, da skuffen, tegnet og påtegningen af vekselkursen er ansvarlig for 'Holder-In-Due-Course'. Banken bliver indehaveren af kurset, når regningen er købt / diskonteret af den. Finansiering mod regninger betragtes som selvvækkende i naturen. Hver regning finansieres særskilt, og det relative forskud afsluttes ved modtagelse af provenuet af nævnte regning.

Mens man håndterer regningerne, skal banken være forsigtig og sikre følgende:

(i) Oplysninger om konnossement, luftvejskonto, bankkvittering mv. ændres ikke eller manipuleres.

ii) De særegne mærker eller numre på sagerne eller pakningerne skal være forsynet med beskrivelse og mængde som angivet i fakturaen, og de bør svare til de oplysninger, der er anført i titlerne, hvilket også skal angive, om fragt betales eller skal betales til bestemmelsesstedet .

(iii) Konnossementet, flybilletregningen, jernbanekvitteringen, vognmottaket mv. bør ikke være forfalsket, dvs. dokumenterne bliver tilbudt så sent, at de ikke kan nå købers bank før varerne ankommer til bestemmelsesstedet.

(iv) Kun modtageren kopi af titlen på dokumentet skal ledsage regningen. Dokumentet skal godkendes til fordel for banken, som yderligere vil godkende det til fordel for modtageren / køberen enten ved betaling eller ved accept.

(v) Varerne er reserveret på transportørens risiko, og der er taget passende forsendelsesforsikring.

(vi) Skuffens navn skal nævnes som afsender samt modtager i dokumentet om titel, som skal godkende det samme til fordel for bankens køb / diskontering af regningen. Banken bliver derefter indehaveren af kurset.

Den samlede udestående underkøbs købte / diskonterede ordning fremgår som en del af forskudsbeholdningen på aktivsiden af bankens balance.

Drawee Bill købt / nedsat :

Bill købt / diskonteret diskuteret ovenfor henvise til regninger indsendt af sælgeren / skuffen af regningen, som er låntager af banken. Låntager, uanset om producent eller forhandler, skal købe materialer eller varer fra sine leverandører. Til dette formål tegner leverandørerne ofte brugsregninger på låntageren af banken, der bliver tegnet af regningen.

Låntageren (banken) kan anmode banken om at købe / rabat de regninger, der er tegnet på ham under købsprisen købt / diskonteret facilitet. Under dette system tegner leverandøren et forsendelsesregning med angivne maksimale dage for brug, som accepteres af køberen til betaling på forfaldsdagen.

Leverandøren kan udlevere den accepterede regning til køberens bank, eller køberen selv kan overdrage den accepterede regning sammen med en anmodningsskrivelse til diskontering af regningen på grundlag af hvilken køberens bank ville rabat regningen og foretage betaling til leverandøren. Det beløb, der skal betales til sælgeren, ville være nettobeløbet af regningen, efter fradrag af renterne for overgangsperiode og andre afgifter.

På forfaldsdatoen for regningen vil beløbet blive inddrevet af diskonteringsbanken fra låntagerens / drawees konto. Den kreditgrænse, der er fastsat i henhold til denne ordningen, fastsættes som en undergrænse inden for den samlede driftskapitalgrænse, der ydes til låntageren. Ellers ville faciliteten udgøre dobbeltfinansiering.

Det bør sikres, at de ikke-kommercielle regninger eller regningerne, der ikke opstår som følge af ægte handelstransaktion, ikke fremlægges af skuffen. Fuldstændigt sæt af dokumenter, dvs. faktura, veksel, titelbog (konnossement, flybilletregning, jernbanekvittering, fragtkvittering mv.) Skal sendes til køberens bank til betaling af det samme under købsregning købt / nedsatte facilitet.

Drawee's bank skal også sikre, at den pågældende ikke udnytter dobbeltfinansiering, en gang under tegningsreguleringsordningen, og igen ved at inkludere de aktier, der er købt under de nævnte regninger i opgørelsen overført til banken for benyttelse af overtræk / kontante kreditfacilitet.

pengeoverførsler:

Overførsel betyder overførsel af midler fra et sted til et andet. Overførsel af midler er en af de vigtigste funktioner i handelsbankerne. Med deres brede filialnetværk og beskæftigelsen af den seneste teknologiske udvikling er bankerne i en enestående position at gennemføre aktiviteten af pengeoverførsel.

Betalingsvirksomhed er i øjeblikket ikke begrænset til landets geografiske område, men strækker sig overalt i verden. Midlerne kan overføres fra et hjørne af verden til et andet inden for få sekunder ved at anvende den elektroniske overførselsmetode, som er vedtaget af handelsbankerne.

Imidlertid omfatter de traditionelle metoder til overførsel af midler følgende:

(i) Efterspørgsel Udkast udstedt af en filial af banken i en anden filial,

(ii) Mailoverførsel via postkanalen,

(iii) Telegrafisk overførsel via postkanalen og

(iv) Ved udstedelse af betalingsordrer, skatkontrol, kassererens check, ved udstedelse af gavechecks og rejsekontrol.

Bankerne over hele verden tjener betydelige indtægter ved at forpligte pengeforretningen i en eller anden form.

Parterne, der er involveret i en overførselstransaktion, er:

(a) Remitter,

b) Betaleren eller støttemodtageren

(d) Bankens betalingsafdeling.

I tilfælde af at banken ikke har egne filialer, kan den foretage remitteringstransaktionen gennem korrespondenterne.

Det er ikke nødvendigt, at remitteren eller modtageren i en overførselstransaktion skal være bankens kunder / kontoindehavere. Ethvert medlem af offentligheden eller organisationen kan henvende sig til banken for pengeoverførsel, og banken kan underholde forretningen og tjene penge ved udveksling.

De forskellige typer af pengeoverførsler opfylder de forskellige behov hos remitterne. Efterspørgselsudkast, betalingsordrer, kassererkontrol og kassererkontrol er omsætningspapirer og udstedes af banken på sig selv eller dets korrespondent til fordel for modtageren placeret på et andet sted. Ovenstående omsætningspapirer udstedes og overleveres til remitteren, som derefter sender dem til modtageren.

Sommetider kan remitteren anmode banken om at sende instrumentet til betalingsmodtageren / modtageren, og banken kan gøre det mod tilbagebetaling af et bestemt gebyr. I tilfælde af postoverførsel forpligter banken sig til at betale pengene direkte til modtageren via den betalende afdeling eller en korrespondent ved at sende en mailbesked indeholdende underskrifterne fra de autoriserede embedsmænd i den overdragende afdeling.

Den telegrafiske overførsel er den hurtigere form for overførsel af midler via telegram / telex, der indeholder en testet besked. En testet meddelelse betyder, at teksten i telegrammet / telexen vil indeholde et kode nummer, som dekoderes eller dechifteres af den betalende afdeling / korrespondent, og hvis den er fundet korrekt, vil den relative betaling blive givet til modtageren.

Kodenummeret består af flere cifre, der angiver år, måned, dag og dato for måneden, beløb og et fast nummer, som banken tilstiller den overdragende afdeling. Det således ankomne nummer er præfikset af et serienummer af meddelelsen fra den eftergivende filial til den betalende afdeling, der skal afkode hele nummeret, inden betalingen foretages. Systemet til brug af koderne fjerner i høj grad muligheden for svig.

I tilfælde af gavechecks og rejsesjekker kan køberen af instrumenterne bære dem, uanset hvor han rejser, og kan kontanter dem fra nærmeste gren af banken eller fra den korrespondentbank, der er tilgængelig på stedet for hans besøg.

Efter implementeringen af core banking-løsningen (CBS) er de fleste af de ovennævnte betalingsmetoder imidlertid blevet forældede, og pengeoverførsler fra et sted til et andet er blevet meget hurtige. Overførsel af midler fra en CBS filial til en anden CBS filial i samme bank kan ske på ingen tid.

Selv Overførsel af midler til en konto af en anden bank kan foretages inden for en time gennem mekanismen for Real Time Gross Settlement (RTCS) eller National Electronic Fund Transfer (NEFT). Desuden har faciliteten af Cash Management System (CMS), som bankerne tilbyder, gjort de traditionelle betalingsmetoder næsten forældede.

Grænseoverskridende overførsel af store beløb via elektronisk medium:

De store banker i næsten alle lande i verden har investeret stærkt i teknologi i den seneste tid. Nogle af bankerne med international drift har etableret satellitforbindelser til at kommunikere med deres filialer eller modparter i andre dele af verden. En organisation kaldet Society for Worldwide Interbank Finansielle Transaktioner (SWIFT) er kommet op for at lette pengeoverførslen via elektronisk mode af bankerne over hele verden. Alle store banker i SWIFT-medlemmer og benytter faciliteten via SWIFT Messaging System til grænseoverskridende pengeoverførsel.

Meddelelsen, der sendes til SWIFT, indeholder et kodenummer, der skal dekodes af betalingsbanken, før betalingen foretages til den faktiske modtager. De fleste af de internationale pengeoverførsler sker via SWIFT, som er den hurtigste form for overførsel af midler fra det ene hjørne til det andet hjørne af kloden. Gennem dette system kan pengeoverførsler sendes fra Mumbai til Mexico City inden for få sekunder.

Mens virksomheden overfører pengeforretninger, skal banken være opmærksom og udvise due diligence, så systemet ikke misbruges af de kriminelle og økonomiske lovovertrædere til hvidvaskning af penge. Både bankens remitterende og betalende afdeling bør overholde landets lovgivning om hvidvaskning af penge (AML). Det blev tidligere bemærket, at systemet har været misbrugt af de kriminelle, terrorister mv. Over hele verden til overførsel af midler, som i sidste ende var vant til at beskytte kriminelle og terroristiske aktiviteter.

Regeringerne i alle lande sikrer derfor en streng gennemførelse af bestemmelserne i hvidvaskningsloven i banksystemet i deres respektive lande. Overholdelse af AML's bestemmelser af enhver tjenestemand ved bank eller uagtsomhed på hans side, ses meget alvorligt, og den berørte tjenestemand udsættes for alvorlige straffe af de retshåndhævende myndigheder.

Det er derfor absolut nødvendigt, at bankens embedsmænd overholder kendskabet til Know Your Customer (KYC) uden nogen forsømmelighed. De bør også holde en konstant overvågning af aktiviteter hos modtagere af store pengeoverførsler, især når overførslen gentages med hurtig frekvens.