Bankafstemningserklæring (overtræk) med illustration

Hidtil har vi antaget, at pengebogen viser en debetsaldo, eller at Pass Book viser en kreditbalance, det vil sige, at banken skylder et beløb til den erhvervsdrivende. Generelt giver en bank sin kunde mulighed for at tegne fra sin konto ud over sin balance op til en grænse som aftalt. Anlægget er kendt som over-draft.

Antag, Mr. A har et depositum på Rs 500, men han tegner Rs 800. Derefter viser hans passebog debitsaldo på Rs 300, og en sådan balance (Rs 300) er teknisk kendt som overtræk. Overtræk betyder overførsel af en bankkonto. Det er karakteren af ​​et lån ydet af banken.

Når der er overtræk, vil situationen lige modsat det, når der er en gunstig balance. Derfor vil omvendte skridt selvfølgelig blive taget under forberedelsen af ​​Bankforligningserklæring. Når der er overtræk, viser bankens Passebog en debetsaldo, og bankkontoen i Cash Book viser en kreditbalance. Årsagerne til ovennævnte uoverensstemmelser er de samme, under overtræk, men i modsat retning.

De følgende eksempler præciserer:

Find udbetalingskredit på baggrund af Cash Book balance:

Illustration 1:

Ud fra følgende oplysninger, fastslå saldoen ved hjælp af en erklæring, der fremgår af passet Bog af Ramlal og Sons, som den 31. december.

1. Overtræk pr. Kontantbog 31. december Rs 10.540.

2. Rente på overtræk i seks måneder, der slutter i december Rs 240.

3. Renter af investeringer indsamlet af bank Rs 300.

4. Bankgebyrer for ovennævnte periode Rs 60.

5. Kontroller trukket, men ikke indbetalt af kunderne, før december Rs 2.500.

6 Kontrol indbetalt til banken, men ikke ryddet før 31. december Rs 4.200.

7 En kvittering for Rs 1.000 (tilbagediskonteret med banken i november) blev dishoneret den 31. december. (B. Com. Madurai, Kerala)

Finde udbetaling af kassebog på baggrund af overførsel af passebog:

Illustration 2:

Forbered en bankafstemningserklæring pr. 31. december 2004.

(en) A's overtræk pr. Passebog var Rs 12.000 på den dato.

(B) Den 30. december blev der udstedt kontrol for Rs 7.000, hvoraf kun en kontrol på 3.000 kr. Var blevet beslaglagt indtil den 31. december.

(C) Kontrol på 3.500 Rs blev betalt til banken for indsamling, men af ​​disse var kun Rs 500 blevet krediteret i Pass Book.

(D) Banken opkrævede Rs 500 som renter på overtræk, hvis hensigt er modtaget den 2. januar 2005.

(E) Bankpasbogen viser en kredit for Rs 1.000 svarende til Rs 400 betalt af en debitor af A direkte ind i banken og Rs 600 indsamlet direkte af banken for renter af A's investeringer. A havde ingen kendskab til disse ting.

(f) En check for Rs 200 var blevet debiteret i bankkolonnen af ​​Cash Book af A, men den var ikke sendt til banken. (B.Com. Madurai, Madras)