Bankforligningserklæring (Debet og Kreditbalance)

Balance pr. Cash Book betyder balancen i henhold til bankens kolonne i Cash Book, som opretholdes af den erhvervsdrivende eller bankens kunde. Denne kontantbog opretholdes og indtastes af den erhvervsdrivende selv.

Når den samlede debitkolonne i Cash Book (Bank-kolonne) er mere end den samlede kreditkolonne i Cash Book (Bank-kolonne), er den kendt som debit balance. Det vil sige, at der er en gunstig balance i kontanter deponeret i banken. Når Cash Book-saldo er givet, behandles den som debit balance. Når kreditbalancen pr. Cash Book er givet, behandles den som overtræk.

Bank holder regnskab for sin kunde. De beløb, der er deponeret af kunden, krediteres hans konto i bankens hovedbog, og de beløb, der er tilbagekøbt af kunden, debiteres i hans konto. Når kreditsaldoen er mere end debetsaldoen, hedder den kreditbalance som pr. Passebogen. Når debitsaldoen er mere end kreditbalancen, er den en debetsaldo / kassekreditt som pr. Passebog.

Alle poster i Cash Book (Bank-kolonne) er lavet af kunden / handleren og alle poster i Pass Book er lavet af banken. Kunden verificerer med jævne mellemrum indtastningerne af Pass Book med posterne i Cash Book (i bank kolonne). Når kunden indbetaler beløb i banken, øges hans bankbalance, dvs. Cash Book (bankkolonne) viser en debetbalance.

På samme tid, når banken modtager depositumet, krediteres kundens konto, således viser passebogen en kreditbalance. Balancerne i Cash Book og Pass Book skal tælle. Teoretisk set skal disse to saldi være enige med hinanden, fordi de samme transaktioner er optaget i både bøgerne-Cash Book og Pass Book.

Men det sker meget ofte, at bankbalancen, som det fremgår af Cash Book, ikke stemmer overens med den balance, der fremgår af bankens Pass Book, som skrevet af banken. Årsagerne er indlysende.