Factoring: Genesis, Nature, Functions and Types

Læs denne artikel for at lære om Factoring. Efter at have læst denne artikel for at lære om: 1. Genesis of Factoring 2. Factoringens art 3. Funktioner 4. Modus Operandi.

Genesis of Factoring:

Med voksende industrialisering og følgevirkning i mængden af ​​industriel produktion og salg har rettidig indsamling og effektiv styring af tilgodehavender taget højde for. På købers marked i dag ser det ud til at gå uden at bemærke, at man skal kræve kredit ved køb og give kredit ved salg.

Systemet fodrer på sig selv er selvforsynende. Da salget altid overstiger køb i løbet af en given periode, gives der en større mængde kredit end taget, og hvis samlinger forsinkes, påvirkes virksomhedens likviditet hårdt. Problemet bliver mere alvorligt for mindre virksomheder på grund af deres relativt svage finansielle stilling og begrænset adgang til kapitalmarkedet.

Mens kommercielle banker finansierer tilgodehavender, er en sådan finansiering ved anvendelse af leverandøren, der bærer risikoen for misligholdelse af skyldneren. Endvidere er bankens kreditstøtte til leverandøren i en begrænset eller forudbestemt periode, og ved udløbet af den nævnte periode, hvis afgifterne ikke realiseres, opfordrer det generelt leverandøren / låntageren til at tilbagebetale finansieringen.

Således er bankfinansieringen altid under anvendelse af sælgeren.

Desuden leverer banker indsamlingsydelser med hensyn til regninger købt / diskonteret eller ej. Men de forpligter sig ikke til at indsamle boggæld hos deres kunder. På baggrund af ovenstående er det grundlæggende problem, som sælgere står overfor, det voksende pres på deres arbejdskapitalressourcer på grund af deres manglende evne til at opnå rettidig betaling for deres kreditsalg.

Mens der for salget på åben kunde for perioden forventes kredit normalt at være udestående, er der ofte ingen renter realiseret for den periode, hvor betalingerne er forsinket.

På grund af den voksende konkurrence insisterer sælgere næppe på betaling af forfaldne renter og har derfor ofte problemer med overskudsmargin og underskud på arbejdskapital. Forsinket betaling på op til 6 måneder eller mere er ret udbredt.

Et andet problem for leverandørerne er indsamling af oplysninger om kreditværdighed og pålidelighed hos købere i langt væk steder. Selvom bankerne kunne henvende sig til formålet, er de foreliggende oplysninger ikke tilstrækkelige til, at leverandøren præcist kan vide, om køberens driftsmæssige finansielle og markedsmæssige status er afgørende for kreditvilkår, der kan tilbydes.

Dette kan tvinge dem til at følge forsigtig tilgang, som sandsynligvis vil påvirke salget negativt. På grund af ovenstående faktorer er factoring som en kilde til erhvervsliv finansiering blevet populær over hele verden.

Factoringens art:

Factoring er en metode, hvor en forretningsmand kan få kontanter for fakturaer, han sender til sine kunder med hensyn til levering af varer og tjenesteydelser til dem. Factoring kaldes også som 'Faktura diskontering'. Factoring indebærer salg af tilgodehavender hos et finansielt institut som en gammel liniefaktor - et kommercielt finansielt selskab eller en af ​​nogle få kommercielle banker.

Fakturaen køber konti, som er acceptabel for ham generelt uden ressource; Hvis kunden ikke betaler, tager faktoren tabet. Klienten bærer ikke længere tilgodehavende fordringer på sin balance, som faktisk har konverteret dem til kontanter. Virksomheder, der skyldes kundefordringer til klientfirmaer, meddeles, at kontoen er solgt til faktoren og bliver bedt om at overdrage direkte til faktoren.

Det er bemærkelsesværdigt, at faktoren sjældent accepterer at købe alle kundefordringer hos et klientfirma; i stedet beholder han retten til at screene kontoen og vælger dem, der er acceptable for ham. Klientfirmaet kan fortsætte med at sælge til kunder, hvis regnskaber er uacceptable for faktoren, men det skal bære dem selv og påtage sig alle risici på dem.

Factoring indebærer levering af tjenester, der varierer fra de forretningsmæssige diskonteringsfaciliteter, som kommercielle banker tilbyder til en samlet overtagelse af administrationen af ​​salgslogger og kreditkontrolfunktioner, fra kreditgodkendelse til indsamling af kontanter, kreditkontrolfunktioner, fra kreditgodkendelse til indsamling af kontanter, kreditforsikring og finansiering. Factoring arrangement er normalt kontinuerlig.

Da der opstår nye tilgodehavender, sælges de regelmæssigt til faktoren. Under den typiske factoring-ordning opretholder klienten en løbende konto med faktoren. Da fordringer sælges til faktoren, udbetales provenuet til kundens rådighed i denne konto.

Ofte får kunderne privilegiet at overdrage deres konto med faktoren eller rent faktisk at låne på et usikret grundlag. Ud over at tegne sig mod provenuet fra de fakturerede konti, er renten normalt krediteret af faktoren på midler, der er tilbage med Hej M.

Faktorens funktioner:

En faktor udfører en række funktioner for sin klient.

Disse funktioner er:

1. Vedligeholdelse af salgsliste:

En faktor fastholder salgslogger for hans klientfirma. En faktura sendes af kunden til kunden, hvoraf en kopi er markeret med faktoren. Klienten behøver ikke at opretholde individuelle salgsledere til sine kunder.

På grundlag af salgsbudgeten rapporterer faktoren til kunden om den aktuelle status for sine tilgodehavender, som også modtagelse af betalinger fra kunderne og som en del af en pakke, at generere andre nyttige oplysninger. Ved hjælp af disse rapporter kan klientfirmaet gennemgå sine kredit- og indsamlingspolitikker mere effektivt.

2. Indsamling af tilgodehavender:

Under factoring arrangementet forpligter en faktor sig til at opkræve fordringer for sin klient. Således er klientfirmaet fritaget for rigorerne for at indsamle gæld og er dermed i stand til at koncentrere sig om at forbedre købs-, produktions-, markedsførings- og andre ledelsesmæssige aspekter af virksomheden.

Ved hjælp af uddannet arbejdskraft, der understøttes af infrastrukturfaciliteter, gennemfører en faktor systematisk opfølgningsforanstaltninger og giver rettidig efterspørgsel hos debitorerne om at betale beløb. Normalt er debitorer mere lydhør over for krav eller påmindelser af en faktor, da de ikke vil lide at gå ned i kreditinstituttets vurdering som en faktor.

3. Kreditkontrol og kreditbeskyttelse:

En anden nyttig tjenesteydelse med en faktor er kreditkontrol og beskyttelse. Som en faktor opretholder omfattende informationsregistre (generelt computeriseret) om de individuelle kunders finansielle stilling og kreditvurdering og deres track record over betalinger, kan han rådgive sin klient om, hvorvidt krediten skal udvides til en køber eller ej, og hvis det er forlænges kreditbeløbet og perioden derpå.

Faktoren fastlægger endvidere kreditgrænser for individuelle kunder, der angiver, i hvilket omfang han er villig til at acceptere kundens fordringer på sådanne kunder uden brug af kunden. Denne specialiserede service af en faktor hjælper kunderne med at håndtere en langt større forretningsmængde med tillid, end det ville have været muligt ellers.

Derudover giver faktoren kreditbeskyttelse til sin klient ved at købe uden brug af enhver gæld hos godkendte kunder (inden for den fastsatte kreditgrænse) og tager risikoen for misligholdelse i betaling af kunder kun i tilfælde af kundernes finansielle manglende evne til at betale.

4. Rådgivende funktioner:

Til tider giver faktorer visse rådgivningstjenester til deres kunder. Som en kreditspecialist foretager en faktor omfattende undersøgelser af økonomiske forhold og tendenser og kan således rådgive sine kunder om forestående udviklinger i deres respektive brancher.

Mange faktorer anvender personer med omfattende fremstillingserfaring, som endda kan rådgive om arbejdsbelastningsanalyse, maskinerudskiftningsprogrammer og andre tekniske aspekter af en kundes forretning.

Faktorer hjælper også deres kunder med at vælge egnede salgsagenter / krydret personale på grund af deres tætte forhold til forskellige enkeltpersoner og ikke-anerkendte organisationer.

Som et finansielt system, der kombinerer alle relaterede tjenester, tilbyder factoring således en klar løsning på de problemer, der skyldes arbejdskapital, der er knyttet til handelsgæld.

Typer af factoring:

Over en periode har faktoroverlevelsen udtænkt forskellige typer factoringydelser, der passer til deres kunders krav.

På grundlag af tjenestens art kan factoring være som:

1. Fuld Factoring

2. Anvendelse Factoring

3. Modenhed Factoring

4. Advance Factoring

5. Ikke afsløret Factoring

6. Faktura diskontering

7. Køberbaseret Factoring

9. Bill-diskontering.

8. Sælgerbaseret Factoring

1. Fuld Factoring :

Under fuld factoring arrangementet giver en faktor tjenester for indsamling af tilgodehavender og fastholder salgsledere, kreditkontrol og kreditbeskyttelse. På baggrund af virksomhedens kreditværdighed fastlægges en monetær grænse op til hvilken kundekredit, som kunden stiller til rådighed, vil blive overtaget af faktoren uden brug af kunden.

Faktorens ansvar er begrænset kun til de misligholdelser, der opstår som følge af kundens økonomiske manglende betalingsevne. Hvis betalingen tilbageholdes af tvister vedrørende indbygget mangel på varer, kvalitet, modkrav mv. Vil der være adgang til faktoren mod klienten.

2. Recourse Factoring:

I denne type factoring giver faktoren ingen beskyttelse til klienten mod en kundes manglende betaling af gæld. Det kan derfor ikke være nødvendigt for faktoren at enten godkende kunden eller fastsætte en kreditgrænse. Hvis kunden ikke betaler fakturaen på forfald af en eller anden grund, har faktoren ret til at inddrive det forudbetalte beløb fra kunden.

3. Modenhed Factoring :

Denne type factoring involverer ingen finansiering abinitio og derfor er ingen tegningsgrænse stillet til rådighed for klienten. Men faktoren administrerer kundens salgslogger og gør gældsindsamlingstjenester. Mængden af ​​hver faktura udbetales over klienten ved afslutningen af ​​kreditperioden eller på en aftalt løbetid, med fradrag af faktorens gebyrer.

Forfaldstidspunktet afgøres ved aftalens ikrafttræden i forhold til den gennemsnitlige tid, som kunden tager for at indsamle en gæld. Forfaldstidspunktet har ingen relation til den dato, hvor fordringen rent faktisk skal betales som betaling, da det er en "beregnet dato for indsamling."

En sådan factoring kunne være med eller uden brug. Hvis det er uden brug, vil beløbet blive overført til kunden uanset om faktoren har været i stand til at samle fakturaen eller ej. Hvis skyldneren bliver insolvent, vil der ved betaling af insolvens blive foretaget betaling til kunden allerede inden forfald.

Ved brugsfaktoring vil faktoren enten betale klienten ved indsamling af faktura eller på forfaldstidspunkt med senere anvendelse.

4. Advance Factoring:

I denne form for factoring er faktoren rede til at betale for gæld forud for at modtage betaling fra kunderne. Dette er kun en forudbetaling og ikke et forskud. En tegningsgrænse stilles til rådighed for kunden, så snart fakturaen er opført.

5. Ikke-frigivet Factoring :

I modsætning til alle andre typer factoring er kunderne ikke informeret om ordningerne mellem faktoren og klienten ved ikke-frigivet factoring. Faktoren opretholder salgslisten på grundlag af fakturaens kopi. Han giver klienten enten gældsdekning eller finans eller begge, som ønsket. Gældsopkrævning foretages af kunden, der overfører betaling af hver faktura til faktoren.

Faktoren holder kontrollen med sin risiko ved at modtage fra kunden en aldersmæssig analyse af gæld med jævne mellemrum. De typer af ydelser, der kan tilbydes under et ikke-afsluttet arrangement, er meget fleksible. Dette kan ske uden brug og / eller sæsonbestemt og / eller selektivt grundlag.

6. Faktura Discounting :

Under dette arrangement køber faktoren alle eller udvalgte fakturaer af sin klient til en rabat. Faktoren opretholder ikke salgslogger for sin klient eller forpligter sig til inkassofunktion. Han yder kun finansiering til sin klient.

7. Køberbaseret Factoring :

Køberbaseret factoring involverer factoring af alle købers gæld. Faktoren ville således opretholde en liste over "godkendte købere", og eventuelle krav på sådanne købere (ved en sælger) ville blive faktureret uden brug af sælgeren.

8. Sælgerbaseret Factoring :

I denne type factoring overtager faktoren hele sælgerens kreditfunktion. Efter fakturering af hans kunde (som tidligere skulle ryddes af faktoren) sender sælgeren en kopi af fakturaen, leveringsbekræftelsen, købs-salgskontrakten og relaterede papirer som kvalitetsbestemmelser og tekstcertifikat til den faktor, der overtager de resterende operationer som at minde køberen til betaling, opretholde sin konto og indsamle beløbet.

Sælgeren lukker sin transaktion efter tildeling af gælden til faktoren ved at behandle transaktionen som et kontantsalg. I så fald er faktoren også i stand til at levere yderligere oplysninger til ledelsen, dvs. godkendte, uautoriserede og bestridte fordringer udestående, salgsanalyse efter område, af sælger, af produkter mv., Punktafgifter og momsafgifter samt synes godt om.

Modus Operandi of Factoring:

Når en virksomhed har besluttet at fakturere sine tilgodehavender, indsender den oplysninger som kundeliste, mængde af ordren, salgsbetingelser mv til faktoren inden afsendelse af varer til kunderne. Faktoren undersøger hver kundes konto af klientfirmaet for at træffe en beslutning om at "acceptere" eller "afvise" ordren.

Der kan også træffes beslutning om at "begrænse" køb på grund af en enkelt "køber". Faktoren returnerer til kunden den liste, der er indsendt med disse ordrer. Kunden er fri til at levere til en kunde, som er blevet afvist af faktoren på egen risiko.

Når varerne er afsendt, udarbejder klientfirmaet en opgaveplan og vedhæfter en kopi af faktura og leveringsudfordring. I tildelingsplanen registreres fuldstændige detaljer om salget, som kundens navn, adresse, salgsbetingelser, forfaldsdatoer og beløb for fakturaer.

Fakturaerne er stemplet, inden de sendes til køberen, der leder ham til at foretage betalingen til faktoren. Tilstrækkelige kopier af hvert instrument udarbejdes på forhånd, så alle involverede parter har optegnelser.

Faktoren gransker opgaveskemaet for at adskille "godkendte" og "uautoriserede" købere. Klientfirmaets konto krediteres derefter med hele fakturaen med fradrag af kommission i tilfælde af "godkendte" købere og 90% af fakturaen mindre provision for "uautoriserede" købere.

Faktoren udarbejder en 'kontos nuværende' i slutningen af ​​måneden for at afsløre den nøjagtige økonomiske stilling, kunden har med ham. Renteafgifterne og provisionerne registreres også heri.