Kapitalafgift for forskellige risici
I henhold til retningslinjerne for nye kapitaldækningsrammer udstedt af Indiens Reserve Bank er det påtænkt, at alle planlagte banker i Indien vil blive forpligtet til at vedtage en standardiseret metode til kredit- og markedsrisici og den grundlæggende indikator tilgang til operationel risiko.
Kapitalgebyr for kreditrisiko:
Under den standardiserede tilgang vil ratingen tildelt af RBI-godkendte eksterne kreditvurderingsbureauer i vid udstrækning understøtte måden af kreditrisiko. RBI har godkendt fire eksterne kreditvurderingsbureauer, nemlig CRISIL, ICRA, CARE og Fitch India, med det formål at vurdere bankernes virksomheders engagementer.
Under den nye kapitaldækningsramme klassificeres alle engagementer som under:
Udøvende aktiver (PA):
1. Krav på indenlandske suveræne - Vil inkludere krav på central / statslige regeringer. Inkluderer også krav på RBI, ligesom de garanteret af DICGC, CGFTSI og ECGC
2. Krav på udenlandske statsobligationer - Vil inkludere fordringer på udenlandske statsobligationer
3. Krav på offentlige enheder (PSE'er) - Vil behandles på lige fod med krav på virksomheder
4. Tilgodehavender på multilateral udvikling Banker (MDB), BIS og IMF - MDB'er omfatter Verdensbankgruppen (IBRD og IFC), Den Asiatiske Udviklingsbank (ADB), Den Afrikanske Udviklingsbank, Den Europæiske Bank for Genopbygning og Udvikling, Mellemamerikanske Udvikling Bank, Den Europæiske Investeringsbank, Den Europæiske Investeringsfond, Den Nordiske Investeringsbank, Den Caribiske Udviklingsbank, Den Islamiske Udviklingsbank, Rådet for Den Europæiske Udviklingsbank, International Finance Facility for Immunization (IFFIm).
5. Fordringer på banker - omfatter alle planlagte banker (herunder RRB'er og udenlandske bankforretninger i Indien), ikke-planlagte banker og udenlandske banker (Den gældende RW afhænger af CRAR-stillingen for planlagte og ikke-planlagte banker og eksterne ratings i tilfælde af udenlandske banker)
6. Krav på primære forhandlere som STCI, I-Sec osv. Skal behandles på linje med krav på virksomhed.
7. Tilgodehavender sikret ved boliglån omfatter krav på enkeltpersoner til erhvervelse af boligejendomme, der er fuldt sikret ved pant i boliger, der er eller vil blive besat af låntageren eller lejes. Alle andre fordringer sikret af boligejendomme vil tiltrække det højeste af den risikovægt, der gælder for modparten eller til det formål, som banken har udvidet finansiering til.
Lån / engagementer til formidlere for udlån vil ikke være berettiget til optagelse under fordringer sikret af boligejendomme, men vil blive behandlet som krav på firmaer eller krav indgår i den regulerende detailportefølje, alt efter omstændighederne. Investeringer i værdipapirer med realkreditobligationer (MBS) støttet af fordringer sikret ved boligejendomme eller erhvervsejendomme skal behandles som securitisationseksponeringer.
8. Tilgodehavender sikret ved erhvervsejendomme omfatter fondsbaserede og ikke-fondsbaserede engagementer sikret ved pant i erhvervsejendomme (kontorbygninger, butikslokaler, erhvervslokaler med flere formål, flerfamilieboliger, flerlejede erhvervslokaler, industri- eller lagerlokaler, hoteller, arealanskaffelse, udvikling og konstruktion mv.) Eksponeringer til enheder til oprettelse af særlige økonomiske zoner (SEZ'er) eller til erhvervelse af enheder i SEZ'er, der indbefatter fast ejendom, indgår også i denne kategori.
9. Tilgodehavender hos virksomheder - Alle låntagere med eksponering (sanktioneret grænse eller faktisk udestående, alt efter hvilket beløb der er højere af alle post- og balanceposter, dvs. fondbaserede, ikke-fondsbaserede faciliteter, investeringer og afledte finansielle instrumenter) på over 5 crore og alle låntagere med eksponering mindre end Rs 5 crore men med en gennemsnitlig årlig omsætning på de sidste 3 år med Rs 50 crore og derover.
For nye enheder tages der hensyn til den forventede omsætning. I tilfælde af terminslån og EMI-baserede faciliteter, hvor der ikke er mulighed for at omdrage en del af de sanktionerede beløb, betyder eksponering den faktiske O / S. Ikke-klassificerede standardrestrukturerede / omlagt konti vil tiltrække en højere risikovægt.
10. Krav indgår i Regulatory Retail Portfolio -
Alle krav, der ikke falder ind under ovennævnte kategorier, og hvor samlede eksponeringer (som defineret ovenfor) ikke overstiger Rs 5 crore, men undtagen følgende, der har forskellige risikovægte:
(i) Tilgodehavender sikret ved bolig eller erhvervsejendomme
(ii) Eksponeringer i form af investeringer i værdipapirer, såsom obligationer og aktier, hvad enten de er noteret eller ej;
(iii) Udlån og forskud til bankens eget personale, som fuldt ud er dækket af overordnede ydelser og / eller pant i fast ejendom
(iv) Kapitalmarkedseksponeringer
(v) Forbrugerkredit, herunder personlige lån og kreditkortfordringer (lån op til Rs 1 lakh mod guld og sølv udgør en delmængde af denne kategori med en lavere risikovægt (RW))
vi) venturekapitalfonde (VCF)
Ikke-udøvende aktiver (NPA) :
Denne portefølje er risikovægtet pr. Den specifikke hensættelse til individuelle engagementer. Med hensyn til porteføljen relateret til virksomheder, udenlandske banker og udenlandske statsobligationer er en vurderingskrævende opdeling absolut nødvendig. Sådanne vurderinger er givet af indenlandske kreditvurderingsbureauer CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India for krav på residente virksomheder (Corporate incorporated in India) og af globale kreditvurderingsbureauer Standard and Poor's, Fitch og Moody's for fordringer på ikke-residente virksomheder (Corporate indbygget uden for Indien), udenlandske banker og udenlandske statsobligationer. Banker bør ikke anvende de interne ratings, der anvendes af dem i stedet for ovennævnte eksterne ratings til beregning af risikovægtede aktiver.
Off-balance Sheet (OBS) Varer:
Den samlede risikovægtede kreditobligation (garantier, L / C'er, derivater mv.) Beregnes som summen af det risikovægtede beløb af de markedsrelaterede og ikke-markedsrelaterede poster uden for balancen . Markedsrelaterede poster uden for balancen i en bank vil indeholde alle markedsrelaterede transaktioner i bank- og handelsbog (rentekontrakter, valutaterminskontrakter, guldkontrakter og enhver anden markedsrelateret kontrakt tilladt af RBI). Det kreditværdige beløb af en markedsrelateret Off-Balance-transaktion beregnes ved anvendelse af den nuværende eksponeringsmetode.
Ikke-markedsrelaterede poster uden for balancen:
Den gældende risikovægt på et ikke-markedsrelateret OBS-emne (som direkte kreditsubstitutter, handels- og præstationsrelaterede kontingentposter og forpligtelser med visse nedskrivninger, andre forpligtelser mv.) Er baseret på to overvejelser - den enhed, på hvilken eksponeringen er taget, og den eksterne rating, hvor det er relevant, dvs. om den obligatoriske / garantist er regeringen, banken, virksomhedens hus eller andre og om eksponeringen er vurderet af godkendte eksterne kreditvurderingsbureauer.
Det kreditværdige beløb i forhold til en ikke-markedsmæssig poster uden for balancen bestemmes ved at multiplicere det kontraherede beløb for den pågældende transaktion med den relevante kreditomregningsfaktor (CCF) efter at have ankommet den justerede nettoeksponering ved anvendelse af kreditrisici Mitigants (CRM) teknikker.
Tallene 'Justeret netto eksponering' ankommer til følgende:
(i) Hvis den ikke-markedsmæssige poster uden for balancen er en uudnyttet eller delvis uudnyttet fondsbaseret facilitet, er det beløb, der ikke er markedsført, der skal indgå i beregningen af ikke-markedsrelaterede kreditobligationer uden for balancen, den maksimale ubrugt del af det engagement, der kunne drages i løbet af den resterende periode til modenhed. Enhver trukket del af en forpligtelse vil indgå som en del af bankens kreditopgørelse på balancen.
For eksempel, i en kontant kredit (CC) facilitet, S / L = Rs 100 lakhs, O / S = Rs 60 lakh, derefter On-Balance Exposure = Rs 60 lakh og Off- Balance Exposure = Rs 40 lakh Del).
ii) I tilfælde af uigenkaldelige forpligtelser til tilvejebringelse af balancenheder måles den oprindelige løbetid fra forpligtelsens begyndelse til det tidspunkt, hvor den tilknyttede facilitet udløber. For eksempel anses en uigenkaldelig forpligtelse med en oprindelig løbetid på 12 måneder til at udstede et 6 måneders dokumentarbrev med en oprindelig løbetid på 18 måneder.
Uigenkaldelige forpligtelser til tilvejebringelse af balancenheder vil blive tildelt den laveste af de to gældende kreditomregningsfaktorer. F.eks. Et uigenkaldeligt engagement med en oprindelig løbetid på 15 måneder ved 50% - Kreditkonverteringsfaktor (CCF) til at udstede et seks måneders dokumentarbrev på 20% - CCF ville tiltrække den nederste af CCF, dvs. CCF der gælder for dokumentarbrevet, dvs. 20%.
(iii) Følgende transaktioner med ikke-bank modparter behandles som krav på banker:
a) Garantier udstedt af banker mod andre bankers modgaranti.
b) Rediscounting af dokumentarregninger accepteret af banker. Regninger diskonteret af banker, der er accepteret af en anden bank, vil blive behandlet som et finansieret krav på en bank.
Ekstern kreditvurdering:
Eksternt kreditvurderingssystem omfatter RBI-godkendte kreditvurderingsbureauer - CRISIL, ICRA, Fitch India og CARE for fordringer på residente virksomheder og Standar & Poor FITCH og Moody's for fordringer på ikke-residente virksomheder, udenlandske banker og udenlandske statsobligationer.
For alle engagementer på en bestemt modpart skal bankerne kun bruge en enkelt kreditvurdering, selv om disse engagementer er vurderet af mere end et af de godkendte kreditvurderingsbureauer.
For at være berettiget til risikovægtning skal den eksterne kreditvurdering tage højde for og reflektere hele kreditrisikoeksponeringen for en bank med hensyn til alle betalinger, der skyldes det. Hvis en bank f.eks. Skylder både hovedstol og renter, skal vurderingen fuldt ud tage hensyn til og afspejle kreditrisikoen forbundet med rettidig tilbagebetaling af både hovedstol og renter.
Eksterne vurderinger for en enhed inden for en koncern kan ikke bruges til at risikere andre enheder inden for samme gruppe.
For at være berettiget til risikovægtning bør ratingen være gældende og bekræftet i den månedlige bulletin for det pågældende kreditvurderingsbureau. Kreditvurderingsbureauet bør have gennemgået vurderingen mindst en gang i løbet af de sidste 15 måneder. Vurderinger, der kun er tilgængelige for parterne i en transaktion, bør ikke accepteres.
For aktiver i bankens portefølje, der har en kontraktlig løbetid på mindre end eller lig med et år, vil kortfristede kreditvurderinger, som de valgte kreditvurderingsbureauer har fået tildelt. For andre aktiver, der har en kontraktlig løbetid på mere end et år, vil de langsigtede ratings, som de valgte kreditvurderingsbureauer har fået, være relevante.
Kontantkreditrisici har en tendens til generelt at blive rullet over og har også tendens til at blive trukket på et gennemsnit for en stor del af de sanktionerede grænser. Selvom en kontante krediteksponering kan sanktioneres for en periode på et år eller derover, bør disse engagementer derfor regnes som langsigtede engagementer, og de langsigtede ratings, der ydes af de eksterne kreditvurderingsbureauer, vil derfor finde anvendelse.
Hvis en udsteder har en langsigtet eksponering med en ekstern langfristet rating, der garanterer en risikovægt på 150%, skal alle uberettigede krav på samme modpart, hvad enten det er kort eller langsigtet, også modtage en risikovægt på 150%, medmindre banken anvender anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker for sådanne krav. Det er ens i tilfælde af kortsigtet rating.
Kortlægning af eksterne vurderinger til risikovægt:
Risikovægtskortlægning af de langsigtede ratings af de indenlandske kreditvurderingsbureauer (For Resident Corporate)
Risikovægtskortlægning af kortsigtede ratings af indenlandske kreditvurderingsbureauer (For Resident Corporate)
Risikovægtskortlægning af ratings fra de internationale ratingbureauer (fordringer på udenlandske banker og udenlandske statsobligationer)
Påskuddene på udenlandske banker, der er udstedt i »indenlandsk« udenlandsk valuta, der er mødt ud af midlerne i samme valuta, der er rejst i disse udenlandske centre, vil tiltrække en RW på 20%, forudsat at banken overholder den minimumskrav, der er fastsat af den pågældende bankregulator ). Men hvis en værtsleder for et fremmed land kræver en mere konservativ behandling af sådanne krav i bøgerne fra de indiske bankers udenlandske filialer, følger vores udenlandske filialer værtsregulator / tilsynsførende.
Også fordringer på udenlandske statsobligationer, der er udstedt i udenlandsk statsborgeres indenlandske valuta, mødtes ud af ressourcerne i samme valuta hævet i den udenlandske statslige jurisdiktion, vil tiltrække en RW på 0%. Men hvis en værtsleder kræver en mere konservativ behandling af sådanne krav i bøgerne fra de indiske bankers udenlandske filialer.
De langsigtede ratings, der er tildelt af de godkendte kreditvurderingsbureauer, kan direkte kortlægges til risikovægtene under den standardiserede metode for langsigtede engagementer.
Tværtimod vil den uberettigede kortfristede fordring på en modpart tiltrække en risikovægt på mindst et niveau højere end den risikovægt, der gælder for den nominelle kortfristede fordring på modparten. Emissionsspecifikke kortfristede kreditvurderinger kan dog bruges til at udlede risikovægte for fordringer som følge af ratinganlægget mod banker og virksomheder. Under ingen omstændigheder kan en kortfristet rating bruges til at understøtte en risikovægt for en ikke-vurderet langsigtet fordring.
Brug af flere vurderingsvurderinger:
(i) Hvis der kun er en rating fra et berettiget kreditvurderingsbureau for et bestemt krav, vil denne særlige rating blive brugt til at bestemme risikovægten af kravet.
(ii) Hvis der er to ratings, der gives af berettigede kreditvurderingsbureauer, der kortlægges i forskellige risikovægte, bør den højere risikovægt anvendes
(iii) Hvis der er tre eller flere ratings, der er godkendt af anerkendte kreditvurderingsbureauer med forskellige risikovægte, skal der henvises til de to laveste risikovægte, og den højere af disse to risikovægte skal anvendes, dvs. den anden laveste risikovægt.
Haircut på eksponeringer:
I Indien er bankerne forpligtet til kun at anvende den normale tilsynsafslutning og der er ikke noget hårklipp på eksponeringen, medmindre det er en repo-stil transaktion, hvor finansielle collaterals er involveret. Der er dog ingen afkortning på repo- eller reverse repo-transaktioner, som bankerne anvender, da et ben af transaktionen er kontant og det andet ben justeres inden for porteføljen af investeringer i værdipapirer fra banken og ikke ændret i værdi på grund af markedsvolatilitet.
Haircut finder kun anvendelse, når de finansielle collaterals er udsat for markedsvolatilitet. Forpagtning af fast ejendom betragtes ikke som en finansiel sikkerhedsstillelse og er derfor ikke omfattet af haircut. I henhold til de reviderede retningslinjer for den regulerende myndighed (RBI) er der kun finansiel sikkerhedsstillelse som tidligere nævnt.
I Indien er hårfjerning på eksponering helt afskaffet, undtagen i tilfælde af pengeudlån udført af bankerne. Selv i disse tilfælde er hårklipp på eksponering kun gældende, hvis den finansielle sikkerhedsstillelse bruges til at reducere eksponeringsværdien. Således vil eksponeringsmængden under ingen omstændigheder blive oppustet på grund af anvendelsen af haircut.
Eksempler på anvendelse af haircut ifølge de seneste retningslinjer er angivet nedenfor:
Eksempler:
Sag 1:
Eksponeringsværdi i kontanter = Rs 100
Ekstern bedømmelse af låntager - Urated
Finansielle sikkerhedsstillelse - Guld (anvendelig hårdehår: 21, 20% (efter tilpasning af holdingsperioden). Finansiel sikkerhedsstillelse = Rs 25
Værdien af finansielle sikkerhedsstillelser efter hårklipp er Rs 19, 70
Justeret netto eksponering vil være 100 - 19.70 = Rs 80.30
Risikovægt (RW) gældende vil være 100% i tilfælde af virksomhedslåntager eller 75% i tilfælde af detaillåntager.
Risikovægtet aktiv (RWA) vil være 80, 30 x 100% = 80, 30 eller 80, 30 x 75%
= 60.225 på hvilken kapital der skal opkræves til den fastsatte sats.
Sag 2:
Repo-stil transaktioner
Eksponeringsværdi i guldudlån = Rs 100
Ekstern bedømmelse af låntager - Urated
Finansielle sikkerhedsstillelse - TDR (Haircut gældende 0%)
Finansiel sikkerhedsstillelse = 25
Justeret eksponering efter Haircut vil være Rs 125, da 25% er hårklipp for ikke-klassificerede individuelle låntagere.
Værdien af Finansielle Sikkerhedsstillelse efter haircut vil være Rs 25, 00.
Justerede netto eksponeringer med henblik på risikovægt vil være Rs 125 - Rs 25 = Rs 100
RW gældende vil være 100% i tilfælde af virksomhedens låntager.
Derfor vil RWA være Rs 100 x 100% = Rs 100 på hvilken kapital der skal opkræves med den fastsatte sats.
Sag 3:
Eksponeringsværdi i guldudlån = Rs 100
Ekstern bedømmelse af låntager - AAA Ingen finansiel sikkerhedsstillelse til rådighed.
Justeret eksponering efter hårklipp vil blive Rs.100, da der ikke vil være nogen hårklipp. gældende, da der ikke er nogen finansiel sikkerhedsstillelse.
Værdi af finansiel sikkerhedsstillelse efter haircut vil være Re 0.
Justeret netto eksponering vil være Rs 100.
RW gældende vil være 20% som låntager er eksternt bedømt AAA.
RWA vil være 100 x 20% = 20 på hvilken kapital der skal opkræves med den fastsatte sats.
Det skal forstås, at haircuts kun er gældende, når finansielle collaterals er taget. Ejendomslån betragtes ikke som en finansiel sikkerhedsstillelse, og værdien af den pantsatte ejendom er ikke fratrukket eksponeringen for beregning af risikovægtet aktiv. Korrekt beregning af risikovægtet aktiv (RWA) er det grundlæggende krav til udarbejdelse af den krævede kapital i en kommerciel bank.
Det er kun nødvendigt at tage højde for finansielle collaterals i de tilfælde, hvor den justerede eksponering E * bliver mindre end den faktiske eksponering "E". Hvis margenen er for lav, kan E * overstige "E" på grund af anvendelsen af haircuts på eksponering (som opblæses) og haircuts på sikkerhedsstillelse (som rabatter det). I disse situationer vil bankerne ikke være opmærksomme på de finansielle collaterals, som vil gøre E * lig med "E".
Nogle illustrationer til bestemmelse af den gældende Han er angivet nedenfor:
Illustration:
Garantier:
New Capital Adequacy Framework anerkender garantier som en berettiget kreditrisikoen mildrende, forudsat at sådanne garantier er direkte, udtrykkelige, uigenkaldelige og ubetingede. Den beskyttede del (omfattet del) under en sådan støtteberettigede garanti [af en enhed, der er berettiget til en lavere RW end modparten], er tildelt RW af beskyttelsesleverandøren (garanterende institution).
Følgende er listen over støtteberettigede garantier (modgarantier):
(i) Garantier (eller modgarantier) udstedt af suveræne, suveræne enheder (herunder BIS, IMF, Den Europæiske Centralbank og Det Europæiske Fællesskab samt de MDB'er, der vurderes af BCBS, ECGC og CGTSI), banker, primære forhandlere med En lavere risikovægt end modparten er berettigede kreditrisikomigende midler (CRM).
(ii) Garantier (eller modgarantier) udstedt af andre enheder, der er klassificeret AA (-) eller bedre (herunder garantidækningen fra moderselskab, datterselskab og tilknyttede virksomheder), forudsat at de har en lavere risikovægt end låntageren er berettiget kreditrisikoreduktionsmidler (CRM). Garantiernes rating skal være en virksomhedsvurdering, der har taget hensyn til alle forpligtelser og forpligtelser (herunder garantier) for virksomheden.
Driftskrav til garantier er som følger:
(i) En garanti (modgaranti) skal udgøre en direkte fordring på garantisten og skal også udtrykkeligt henvises til specifikke engagementer, således at dækkets omfang er klart defineret og uomtvisteligt. Garantien skal være uigenkaldelig Der må ikke være nogen bestemmelse i kontrakten, der gør det muligt for beskyttelsesudbyderen ensidigt at annullere dækningen.
ii) Garantien skal også være ubetinget Der bør ikke være nogen klausul i garantien uden for bankens direkte kontrol, der kan forhindre, at beskyttelsesudbyderen bliver forpligtet til at udbetale rettidigt i tilfælde af, at den oprindelige modpart undlader at udbetale betalingerne.
(iii) Garantien skal være en eksplicit dokumenteret forpligtelse fra garantisten og skal dække alle typer af betalinger, som den underliggende låntager forventes at foretage under dokumentationen for transaktionen. Såfremt garantien kun dækker betaling af hovedstol, skal renter og alle andre udestående betalinger behandles som usikrede.
(iv) Den garanterede del er tildelt garantimængden af garantisten. Den afdækkede del af engagementet tildeles låntagers risikovægt.
(v) Såfremt det garanterede beløb er mindre end beløbet for eksponeringen, og den sikrede og usikrede del er af samme anciennitet, dvs. Banken og garantitildelingen pr. pro rata-basiskapital vil blive udbetalt proportionalt : dvs. den garanterede del vil modtage den behandling, der gælder for støtteberettigede garantier, mens resten betragtes som usikret.
(vi) Alle engagementer vil blive risikovægtet efter at have taget hensyn til den risikobegrænsning, der er til rådighed i form af garantier. Når en garanteret eksponering klassificeres som misligholdelse, ophører garantien med at være en kreditrisikoen mildrende, og ingen justering ville være tilladt på grund af kreditrisikoreduktion i form af garantier. Hele udestående, eksklusive specifikke hensættelser og netto af realisationsværdien af støtteberettigede collaterals / kreditrisikoreduktionsmidler, vil tiltrække den relevante risikovægt.
(vii) Hvor kreditbeskyttelsen er denomineret i en anden valuta end den, hvor eksponeringen er denomineret, dvs. der er en valutamatch, vil et afdrag på 8% gælde for garantibeløbet.
Et krav kan dækkes af en garanti, der indirekte er garanteret af en suveræn.
Et sådant krav kan behandles som dækket af en statsgaranti, forudsat at:
(a) Den statslige modgaranti dækker alle kreditrisikoelementer i kravet
b) Både den oprindelige garanti og modgarantien opfylder alle operationelle krav til garantier, bortset fra at modgarantien ikke behøver at være direkte og eksplicit til det oprindelige krav og
c) Dækket skal være robust, og intet historisk dokumentation tyder på, at dækning af modgarantien er mindre end effektivt svarende til en direkte statsgaranti
Nettoomsætning på balancen:
Nettogæld på balancen er tilladt (kun til det specifikke formål med beregning af risikovægtede aktiver) mellem lån og forskud og indlån, hvor banken har et retligt eksigibelt nettingarrangement, der indebærer et specifikt lien med dokumentation for dokumentation. Nettoeksponeringen af udlån og indlån skal anvendes til beregning af risikovægtede aktiver.
Lån / forskud vil blive behandlet som eksponering og indlån som sikkerhedsstillelse. Hårklipperne (margenerne) vil være nul undtagen i tilfælde af manglende overensstemmelse mellem depositum og lån, i hvilket tilfælde et hårklipp på 8% vil gælde. Under ingen omstændigheder bør nettotallet overføres til balancen; Dette net er kun beregnet til RWA-beregning.
Behandling af puljer af CRM-teknikker:
I tilfælde, hvor banken har flere CRM-teknikker, der dækker en enkelt eksponering (f.eks. Filialen har både sikkerhed og garanti for delvist at dække en eksponering), vil den opdele eksponeringen i dele omfattet af hver type CRM-teknik (f.eks., del dækket af garanti).
Modenhedsmatch:
Når sikkerhedsrisikoen / garantiens restløbetid, dvs. kreditrisikoreduktionsmidler (CRM), er mindre end den underliggende krediteksponering, opstår der en modydelsesfejl. Hvis der er en løbetidsmatch og CRM har en oprindelig løbetid på mindre end et år, eller sikkerhedsstillelsens resterende løbetid er tre måneder eller mindre, er CRM ikke indregnet til kapitalformål. Således bør bankerne sikre, at der ikke er nogen modydelsesmatchning ved at tage skridt som automatisk fornyelse af sikkerhedsstillelsen, tilpasning af løbetiden til eksponeringen mv.
Risikovægte for forskellige eksponeringer som foreslået af BASEL-II :
a) krav på indenlandske suveræne
Eksponeringer til national suveræne vil blive risikovægtet som under:
Central Government, RBI, ECGC, CGTSI - Direkte eksponering samt Garantier - 0
Statsregering - Direkte eksponering - 0 Garantier - 20% **
** Investeringer i statsgaranterede værdipapirer udstedt under markedsoplåningsprogrammet vil tiltrække 0 risikovægt. Hvor disse suveræne garanterede engagementer klassificeres som misligholdte, vil de tiltrække risikovægte som gældende for NPA'er.
b) fordringer på udenlandske suveræne
Eksponeringer på udenlandske statsobligationer vil tiltrække risikovægt i henhold til den rating, der er tildelt af internationale kreditvurderingsbureauer (S og P / Moody's) fra 0% til 100% for ratings op til B / B 150% for under B / B og 100% for urated .
Eksponeringer denomineret i udenlandsk statsborgeres indenlandske valuta mødes af midlerne i samme valuta hævet i den pågældende stats jurisdiktion vil tiltrække en risikovægt på 0%, forudsat at værtsvejlederen ikke kræver en mere konservativ behandling af sådanne engagementer i bøgerne af de indiske bankers udenlandske grene. I modsat fald bør de krav, der fastsættes af værtslandets tilsynsmyndigheder, vedtages.
c) Krav på indenlandske offentlige enheder og primære forhandlere - Krav på indenlandske offentlige enheder og primærforhandlere vil blive risikovægtet som virksomhedshuse.
d) Erstatningskrav - Virksomhedskravene skal risikovægtes i forhold til de ratings, der er tildelt af kreditvurderingsbureauer, der er registreret hos
SEBI og anerkendt af RBI, der spænder fra 20% til 100% for ratings op til A og 150% for under BBB og derunder. Standard risikovægt vil være 100% for ikke-klassificeret.
Intet krav på uberettiget virksomhed kan gives risikovægt præference til det, der er overdraget til selskabets suverænitet. Hvis RBI føler, at højere risikovægt er berettiget af samlet standardoplevelse og kreditkvalitet, vil den insistere på en standard risikovægt på over 100% for uberettigede erhvervskrav.
Krav på multilaterale udviklingsbanker (vurderet af BCBS), BIS, IMF - 0 risikovægt.
e) Tilgodehavender på banker - Eksponering for planlagte banker, der opererer i Indien i Rupees, vil blive tildelt en risikovægt på 20%. Alle rupeeeksponeringer på andre banker vil få en risikovægt på 100%.
Tilgodehavender i udenlandsk valuta på banker vil blive risikovægtet ifølge de ratings, der er tildelt af internationale kreditvurderingsbureauer (S og P / Moody's), der spænder fra 20% til 100%
For ratings op til B- / B, 150% for under B- / B. Risikovægten vil være 50% for ikke klassificeret. Udenlandske valutaansøgninger finansieret i denne valuta vil blive risikovægtet til 20%
(f) Krav indgår i Regulatory Retail Portfolio - Detailporteføljen kan tildeles risikovægt på 75%, forudsat at fire kriterier er opfyldt:
(a) Orienteringskriterium:
Eksponeringen gælder for en enkeltperson eller personer eller til en mindre virksomhed (enhver juridisk person, der er i stand til at indgå kontrakter - individuel, HUF, partnerskabsvirksomhed, tillid, private aktieselskaber, aktieselskaber, kooperative selskaber mv.). Små virksomheder er en, hvor den samlede årlige omsætning er mindre end Rs 50 crore.
b) Produktkriterium:
Dette omfatter revolverende kreditter og kreditlinjer (herunder kreditkort og overtræk), personlige lån og leasingkontrakter (f.eks. Afdragslån, auto lån, studerende og uddannelseslån, personlig finansiering) og små virksomheder og forpligtelser
c) Granularitetskriterium:
Skal være godt diversificeret. Ingen aggregeret eksponering for en modpart bør overstige 0, 2% af den samlede regulerende detailportefølje. NPA'er i forbindelse med detaillån skal udelukkes fra den overordnede reguleringshandelsportefølje ved vurderingen af granularitetskriteriet.
(d) Lav værdi af individuel eksponering: Lav værdi af individuel eksponering, dvs. tærskelgrænse for maksimal aggregeret detaileksponering for en modpart er som følger:
Med henblik på at fastslå tærskelværdien betyder eksponering her en sanktioneret grænse eller udestående, alt efter hvilket beløb der er højere for alle fondsbaserede og ikke-fondsbaserede faciliteter, herunder alle former for eksponeringer uden for balancen. I tilfælde af terminslån og EMI-baserede faciliteter betyder eksponering den faktiske udestående.
Eksponeringer i form af investeringer i værdipapirer (såsom obligationer og aktier), hvad enten de er noteret eller ej, og realkreditlån, i det omfang de opfylder betingelserne for behandling som krav, der er sikret ved boligformål, er specifikt udelukket fra denne kategori.
1. Tilgodehavender sikret ved boliger:
Disse fordringer er fuldt sikret ved pant i boligrisiko på 75%. Investeringer i boliglånspapirer udstedt af boligfinansieringsselskaber reguleret af NHB, risikovægtet til 75%.
I alt 75% koncessionsvægt anvendes restriktivt til boligformål og tilfælde, hvor der er en margen på mindst 25%
Alle andre krav, der er sikret ved boliger, vil tiltrække en højere risikovægt på 100%.
Reservebanken i Indien ville øge standardrisikovægten, hvor de dømmer, om kriterierne ikke er opfyldt, eller hvor standardoplevelsen for fordringer sikret ved boliglån garanterer en højere risikovægt.
2.Krav sikret ved erhvervsejendomme:
Tilgodehavender sikret ved pant i erhvervsejendomme vil tiltrække en risikovægt på 100%.
3. Ikke-effektive aktiver:
Den usikrede del af NPA (bortset fra et kvalificeret boliglån), med fradrag af særlige hensættelser (herunder delvis afskrivninger), vil risikovægtes som følger:
Til beregning af niveauet for specifikke bestemmelser i NPA'er skal alle finansierede engagementer af en enkelt modpart regnes.
For at definere den sikrede del af NPA'en vil godkendte sikkerhedsstillelser og garantier være de samme som anerkendt for kreditrisikobegrænsende formål.
Hvor en NVA er fuldt sikret ved jord og bygning (hvor værdiansættelsen ikke er over 3 år) og anlæg og maskiner (til en værdi, der ikke overstiger den afskrivne værdi), der ikke indregnes for kreditrisikoreduktion, skal 100% risiko vægt kan gælde - uden særlige bestemmelser - når bestemmelserne overstiger 15% af det udestående beløb.
For NPA-fordringer sikret af boligejendomme vil risikovægten for lånet netto for specifikke hensættelser være 75%, hvis særlige bestemmelser er mindst 20% af udestående beløb; ellers er det komplet 100%
4. Andre aktiver:
Alle andre aktiver vil tiltrække en ensartet risikovægt på 100%. Retningslinjer for securitisationseksponeringer udstedes separat.
Balance poster:
Kreditrisikoeksponeringen knyttet til poster uden for balancen skal først beregnes ved at multiplicere pålydendeværdien af hver af balancenhederne med "kreditomregningsfaktor", som derefter skal ganges med de vægte, der kan tilskrives relevant modpart, som angivet ovenfor. Kreditomregningsfaktoren for forskellige instrumenter varierer mellem 0% og 100%.
Med hensyn til poster uden for balancen behandles følgende transaktioner med ikke-bank modparter som fordringer på banker:
(a) Garantier udstedt af banker mod andre bankers modgaranti
(b) Rediskontering af dokumentarregninger accepteret af banker. Regninger diskonteret af banker, der er accepteret af en anden bank, vil blive behandlet som et finansieret krav på en bank.
Ved beregning af minimumskapitalforholdet på grund af valutakurs- og rentederivater skal engagementerne beregnes i henhold til den nuværende eksponeringsmetode og multipliceres med risikovægten.
Uafviklede transaktioner:
BCBS har besluttet at udskille specifikationen af kapitalkravet for uopsættelige valuta- og værdipapirtransaktioner. For mislykkede transaktioner skal banken imidlertid opretholde kapital, der er passende for de risikovægtstyper, der gælder for modparterne.
Kapitalgebyr for markedsrisiko:
Markedet er defineret som risikoen for tab i både balancen og balancen positioner som følge af bevægelser i markedspriser.
De markedsrisici, der kræver kapitalkrav, er:
(i) Renterelaterede instrumenter i handelsbeholdningen
(ii) Aktier i handelsbogen og
(iii) Valutakurser åbner positioner (herunder positioner i ædle metaller) i hele banken (dvs. både bank- og handelsbøger)
En handelsbog består af finansielle instrumenter og råvarer, der enten afvikles med handelsmæssige hensigter eller for at afdække andre elementer i handelsbeholdningen. Basel II-aftalen fastslår, at stillingerne skal være hyppigt og præcist værdsat. Regulatoren kan give vejledning om forsigtig værdiansættelse af stillinger.
Vejledningen er især vigtig for mindre likvide stillinger. I Indien håndterer Reserve Bank of India disse spørgsmål meget proaktivt og giver den nødvendige vejledning til omskrivning af likvide og "ikke så likvide" finansielle instrumenter såvel som forex positioner.
I det indiske scenario består handelsbeholdningen af:
1. Værdipapirer under 'Held for Trading' (HFT) kategori
2. Værdipapirer under 'Tilgængelig til salg' (AFS) kategori
3. Åbn forex positioner
4. Åbn guldpositioner
5. Handelspositioner i derivater og
6. Derivater til sikringshandelsstillinger
Det kan bemærkes, at bankerne vil være forpligtet til at beregne modparts kreditrisikoafgift for OTC-derivater.
Vi vil nu se, hvordan kapitalkravet er udarbejdet for risikoen for at holde eller tage stilling i gældsinstrumenter og andre rentetilknyttede instrumenter i handelsbeholdningen. Kapitalafgiften for rentetilknyttede instrumenter og aktier vil gælde for de nuværende markedsværdi af disse poster.
Minimumskapitalkravet består af to komponenter som nedenfor:
(i) Specifik risikoafgift for hver sikkerhed, som ligner den konventionelle kapitalafgift for kreditrisiko både for korte og lange positioner.
(ii) Generel markedsrisiko for renterisikoen i porteføljen.
Måling af kapitaltilførselsafgift for renteafledte instrumenter:
Kapitalafgiften for specifik risiko er designet til at beskytte mod den negative bevægelse i prisen på individuel sikkerhed på grund af faktorer i forbindelse med den enkelte sikkerhed.
De risikovægte, der skal anvendes i denne beregning, skal være i overensstemmelse med dem, der anvendes til beregning af kapitalkravene i bankbogen. Banker, der anvender den standardiserede tilgang til kreditrisiko i bankbogen, vil således anvende standardiserede tilgangsrisikovægte for modpartsrisici i handelsbeholdningen på en konsekvent måde.
Den specifikke risikokapital er forskellig for forskellige modparter. For Central Governments Instruments er det nul og for statsstyreinstrumenter 1, 8% af eksponeringen. I tilfælde af banker er det på en gradvis basis og også afhængig af modpartens CRAR.
Bankerne skal udover beregning af den specifikke risikostørrelse for OTC-derivater i handelsbeholdningen beregne modpartsrisikoen for kreditrisiko for OTC-derivater som en del af kapitalen for kreditrisiko i henhold til standardmetoden.
Kapitalkrav til den generelle markedsrisiko er designet til at fange risikoen for tab som følge af ændringer i markedsrenter.
Kapitalafgiften er summen af fire komponenter:
(i) Nettopositionen i handelsbogen
(ii) En lille del af den matchede position i hver gang banken (lodret afkald)
(iii) En større del af den matchede position på tværs af forskellige tidsbånd (horisontal afvisning) og
(iv) En nettoladning for stillinger i optioner
Basel-udvalget har foreslået to brede metoder til beregning af kapitalafgift for markedsrisici. Den ene er standardmetoden, og den anden er baseret på bankernes interne risikostyringsmodel metode. Under den standardiserede metode i Indien er der to muligheder, nemlig 'løbetid' metode og 'varighed' metode.
RBI har foreskrevet »varighed« -metoden for at nå frem til kapitalafgiften for markedsrisiko. Således vil bankerne være forpligtet til at måle den generelle markedsrisikostyring ved at beregne prisfølsomhed (modificeret varighed) for hver stilling separat.
Måling af kapitalafgift for aktier i handelsbogen:
Kapitalafgift for specifikke risici skal være 9%, og den specifikke risiko beregnes på bankens brutto egenkapitalposition.
Den generelle markedsrisikoafgift vil også være 9% på brutto egenkapitalpositionen. Udenlandske valutapositioner og åbne positioner vil have en kapitaltilførsel på 9%.
Kapitalgebyr for operationel risiko:
New Capital Adequacy Framework skitserer tre metoder til beregning af operationelle risikokapitalafgifter i et kontinuum af stigende raffinement og risikofølsomhed:
(i) Grundlæggende indikator
ii) standardiseret tilgang og
(iii) Advanced Measure Approaches (AMA)
New Capital Adequacy Framework fastsætter, at internationalt aktive banker og banker med betydelige operative risikoeksponeringer (for eksempel specialforarbejdningsbanker) forventes at anvende en mere avanceret tilgang end Basic Indicator Approach, og det er passende for risikoprofilen for de institution. I begyndelsen skal bankerne i Indien imidlertid beregne kapitalkravene for operationel risiko i henhold til den grundlæggende indikator.
Banker, der anvender basisindikatormetoden, skal holde kapital til operationel risiko svarende til gennemsnittet i de foregående tre år med en fast procentdel (betegnet alfa) af positiv årlig bruttoindkomst.
Bruttoindkomst er defineret som Netto renteindtægter plus netto ikke-renteindtægter.
Det burde:
(i) Vær brutto af eventuelle bestemmelser (fx for ubetalte renter).
(ii) Brutto driftsudgifter, herunder gebyrer, der betales til outsourcing-udbydere, i modsætning til gebyrer, der betales for ydelser, der outsources, gebyrer, der modtages af banker, der leverer outsourcingydelser, indgår i definitionen af bruttoindkomst.
(iii) Eksklusive realiserede fortjenester / tab ved salg af værdipapirer i bankbogen.
Realiserede gevinster / tab på værdipapirer klassificeret som »holdt til forfald«, som typisk udgør poster i bankbogen, er udelukket fra definitionen af bruttoindkomst og udelukker også ekstraordinære eller uregelmæssige poster samt indkomst fra forsikring.
