Dokumentation i udenrigshandel

Handelssamfundet over hele kloden har skabt og vedligeholdt en systematisk metode til overførsel af dokumenter af varer i international handel og internationalt banksystem. Der er tre vigtige dokumenter, som normalt er involveret i udenrigshandelen. De tre dokumenter er veksel, konnossement og kreditkort.

Dokumentation i udenrigshandelen er udformet på en sådan måde, at eksportøren modtager betaling, og importøren vil modtage varerne.

Dokumenter i udenrigshandelen er formuleret, designet og brugt til at eliminere risikoen for ikke-færdiggørelse, at reducere valutarisiko og finansiere handelstransaktioner. Ikke-færdiggørelsesrisikoen for udenrigshandel reduceres ved brug af vekselkursen, landingsbetegnelsen og kreditkortet.

Risikoen i forex-transaktioner opstår, når eksportregningerne udstedes i fremmed valuta, og betalingsdagen er i fremtiden. Forskellige sikringsredskaber bruges til at reducere risikoen forbundet med valutakursens volatilitet. Nogle af sikringsværktøjerne er fremadrettede, futures, optioner og swaps kontrakter.

Al udenrigshandel indebærer en tidsforsinkelse mellem forsendelsen af ​​varer fra eksportør, modtagelse af varer fra importør; og tid involveret i forsendelse af varer.

For at øge eksporten af ​​økonomien giver bank og finansielle formidlere forskellige former for finansiering, som økonomi til produktion, nemlig. forsendelse, forsendelse og efter forsendelse; og også forskellige former for finansielle foranstaltninger for at mindske risikoen for både importør og eksportør, da valutarisikoen ikke kan elimineres fuldstændigt med undtagelser.

Bankudkast og checks:

Et bankudkast er betalingsordre udstedt af en bank på sin egen filial eller korrespondentbank i udlandet. Bankens udkast eller efterspørgsel udkast overleveres til køberen, der sender det til modtageren. Modtageren opnår betaling ved præsentation til den bank, hvor udkastet er trukket. Modtageren er angivet i udkastet eller checken.

Bankerne opkræver provision for udstedelse af bankforslaget og leder filialchefen for det pågældende land for at udbetale et bestemt beløb i fremmed valuta til den pågældende part (modtager). Bankudkast og checks er langt de mest populære metoder til overførsler. Den eneste ulempe ved overførsler ved udkast eller kontrol er risikoen for tab af udkastet eller kontrollen i transit og forsinkelsen med at udbetale betalingen til modtageren.

Veksel:

En skriftlig ordre udstedt af eksportøren, gennem hvilken importøren er rettet til at udbetale et bestemt beløb i en bestemt valuta på en bestemt dato til ham eller hans repræsentant, hedder vekselbørs (BE). For at have de nemme handelstransaktioner kan vekslen også påtegnes af ham til en anden part, eller han kan videresende den til indsamlingsagent som Bank med en anmodning om at indsamle beløbet af BE.

Tre parter nemlig:

(1) skuffen eller fremstilleren

(2) Drawee og

(3) Betaleren er involveret i transaktionerne.

Eksportøren eller den fremtidige modtager af midler kaldes skuffen. Drawee er den person eller firma, der er forpligtet til at betale midlerne. Den person, der har ret til at modtage andre midler end skuffen, er kendt som betalingsmodtager.

I de fleste tilfælde er skuffen og betalingsmodtageren den samme identitet. Da BE er godkendt, er det omfattet af den juridiske definition af omsættelige instrumenter. BE betragtes som omsætningspapirer, hvis de opfylder alle følgende betingelser. BE skal være skriftligt og underskrevet af skuffen (eksportøren).

jeg. BE skal indeholde et ubetinget løfte eller en ordre om at betale et nøjagtigt beløb.

ii. BE skal betales på synet eller på et bestemt tidspunkt.

iii. BE skal udfærdiges til ordre eller tilholder.

En veksel er defineret som en underskrevet ubetinget ordre (udstedt skriftligt) fra en enkeltperson eller et firma til en modtager (hvem det er rettet til at betale), efter anmodning (eller på en fast eller bestemt fremtidig tid), en vis sum af penge.

Typisk udarbejder en eksportør en veksel, der er trukket på en udenlandsk importør eller hos en tredjepart, der er udpeget i eksportkontrakten, for det beløb, der er aftalt som afvikling. Valutakursen eller udkastet ligner en check; En check er faktisk defineret i den omsættelige instrumentlove som en vekselkurs trukket på en bankmand, der skal betales efter anmodning.

Et eksempel på en veksel er vist i Figur 14.1 nedenfor:

Valutakursen kaldes et synudkast, hvis det skal betales til syne - det vil sige på forespørgsel. Hvis det skal betales på en fast eller bestemt fremtidig tid, kaldes det et begrebskoncept, da køberen modtager en periode af kredit, kendt som billetets tenor. Køberen betyder en aftale om at betale på forfaldsdagen ved at skrive en accept på tværs af regningen.

Den indiske eksportør, dvs. Parshwa Exports Limited, kan overføre en veksel til en bank i Indien. Den indiske bank videresender regningen til sin oversøiske filial eller til en korrespondentbank i et udenlandsk købers land dvs. Sydafrika.

Sydafrikanske bank kendt som opkrævningsbanken, præsenterer regningen til M / s Delany til øjeblikkelig betaling, hvis det er et synudkast eller for accept, hvis det er et udkast til udkast. Denne procedure kaldes en 'ren regning kollektion', fordi der ikke kræves forsendelsesdokumenter. Et sådant system giver sikkerhed til den indiske eksportør.

Det er mere sandsynligt, at regninger anvendes i en dokumentarregningskasseopsamlingsmetode. I dette tilfælde sender en indisk eksportør regningen til køberen via banksystemet med forsendelsesdokumenterne, herunder titlen på varen til varerne, som regel en original konnossement. SA banken frigiver kun dokumenterne ved betaling eller accept af regningen af ​​den udenlandske køber, dvs. M / s Delany.

Hvis BE er lavet til ordre, vil de involverede midler blive udbetalt til en specificeret person. Hvis det er gjort til bærer, skal midlerne betales til den person, der præsenterer BE til betaling.

Når BE accepteres af banker på vegne af betaler, så betegnes det som Bankers Acceptances. Eksportøren kan sælge Bankers Acceptance i regningen markedet eller rabat dem på hans bank.

Når de sælges eller diskonteres, skriver sælgeren sin påtegning på bagsiden af ​​BE. I tilfælde af at en importør undlader at betale ved forfald, vil indehaveren af ​​BE'en få brug for den fulde mængde BE fra den umiddelbart tidligere endorser og derefter endorseren før det - og så videre.

Baseret på den tidsperiode, hvor BE-beløbet skal betales, kan det karakteriseres som enten Sight BE eller Time BE. Når BE betales på anmodning, betyder det, at de skal betale udkastet straks eller ophæve det, så det er kendt som Sight BE. Når beløbet af BE betales ved tegning, efter et angivet antal dage, så hedder det som Time BE.

Hvis gyldigheden af ​​BE understøttes af juridiske dokumenter, så er den kendt som Dokumentar BE, hvis den ikke hedder Clean BE. Dokumentar BE støttes af dokumenter som konnossementer, forsikringscertifikater, originalitetsattest og handelsfakturaer.

Hvis BE angiver instruktionerne for banken, skal BE og nødvendige dokumenter kun leveres til en importør efter modtagelse af midler, så er BE henvist som en D / P (Dokumenter mod betaling) BE. Hvis det er nævnt, at BE-dokumenter sammen med BE skal gives til importøren ved accept, kaldes BE'et D / A (Dokumenter mod accept).

BE benævnes som handelsgodkendelse eller rent udkast, når et tidsudkast accepteres af en importør, i de situationer, hvor der er stor tro mellem eksportør og importør, eller når der sker en inter-firma-transaktion.

Konnossementer:

Et konnossement (BL) er et fragtbrev udstedt til et eksportørfirma eller dets bank af transportvirksomheden eller transportøren. Konnossementet fungerer som kvittering, en kontrakt og et varedokument. Det er bevis for, at transportøren er forpligtet til at levere varerne til importøren i bytte for visse afgifter som et bevis for ejerskab af varerne.

Konnossementer kan være lige konnossementer eller konnossementer. En ret konnossement kræver, at transportøren leverer varerne til en importør. En ordreerklæring kræver, at transportøren skal levere varerne til en bestemt parts ordre, sædvanligvis eksportøren. I almindelighed, hvis midlerne er modtaget på forhånd af eksportør, benyttes direkte konnossement, ellers er konnossementet i brug.

Konnossementer kan kategoriseres på grundlag af varernes status og de pågældende varer, som A. Ombordkupseringskoder eller B. Betalingsbrev, der modtages.

Når varerne er blevet anbragt om bord på fartøjet, og sådanne oplysninger er nævnt i BL, betegnes det som On-boards BL. Men når BL angiver og kun erkender, at transportøren har modtaget varerne til forsendelse, men venter på lastning på skibet, så kaldes den modtaget BL-forsendelse (RFSBL). Det øjeblik, hvor varerne og varerne til forsendelser er lastet på fartøjet, og korrekt bekræftelse gives på RFSBL, og så er BL kendt som On-boards BL.

Hvis varerne og varerne modtaget af importøren i tilsyneladende god stand, så er BL klassificeret som Clean BL. Hvis varerne og varerne har lidt lidt skade, klassificeres det som Foul BL.

Kreditkort:

Et kreditkort (LC) er et dokument udstedt af en importør af banken. Ved kreditkort accepterer banken at ære et udkast trukket af importøren, med forbehold af udkast ledsager specificerede juridiske dokumenter dvs. konnossementet.

Kreditbreve letter samhandelen mellem både eksportør og importør på mange måder. En eksportør sælger varer i udlandet mod løfter om en bank frem for et handelsfirma. En eksportør kan modtage midler, så snart de nødvendige dokumenter som kreditkort og konnossementet er sendt til hans bankmand.

LC forsikrer, at importøren vil fremlægge forsendelsesdokumenter efter importbankens tilfredshed, at alle dokumenter er perfekte på alle måder, og bestilte varer og varer modtages.

I samme øjeblik giver det eksportøren tillid til, at hvis alt er i orden, vil betalingen sikkert blive modtaget af ham efter aftale. Kreditkortet understøtter at fjerne enhver form for kommerciel risiko for eksportøren og importøren. Generelt er det billigere at finansiere varer under et kreditkort end ved låntagning.

Når LC'en er åbnet, kan den ikke ændres eller annulleres af importørens bank uden samtykke fra alle parter, og så er LC kendt som uigenkaldelig LC. I tilfælde af Revocable LC kan den ændres eller annulleres af importørens bankmand til enhver tid før betalingsdagen, på egen hånd. Bank insisterer på uigenkaldelige kreditbreve.

Kreditter kan bekræftes af en anden bank end den udstedende bank. En eksportør ønsker måske en udenlandsk banks kreditkort bekræftet af en national bank. Udenlandske og indenlandske banker er forpligtet til at honorere udkast trukket i overensstemmelse med kreditkortet. Ubekræftede kreditbreve er garantier givet af åbningsbanken alene. Det stærkeste kreditbrev er altid bekræftet og uigenkaldeligt.

Også kreditbreve kan etableres baseret på tidsperiode (varighed) dækket. Et revolverende brev af kredit er et kreditkort, hvis varighed drejer sig om, for eksempel ugentligt, månedligt eller årligt.

Således kan en Rs.5 lakh-revolverende kredit tillade en eksportør at tegne udkast op til Rs.5 lakh hver uge indtil udløbet af krediten. Et revolverende kreditkort kan bruges, når en importør skal foretage hyppige køb og betalinger. De fleste kreditbreve er ikke-revolverende, dvs. udstedt og gyldige for en enkelt transaktion.

Illustration:

Sambhav Ltd. beskæftiger sig med produktion af syntetisk garn og planlægger at udvide sin virksomhed. I denne sammenhæng planlægger virksomheden at importere en multifunktionsmaskine fra Japan til en pris på 2.460 lakh. Selskabet er i stand til at låne penge til finansiering af import til 12% rente om året med kvartalsvis hvil. Indien-baseret Tokyo-filial har også tilbudt at udvide krediten på 90 dage til 4% om året mod åbning af et uigenkaldeligt kreditkort.

Andre oplysninger er som under:

Nuværende valutakurs: Rs.100 = ¥ 246.

90 dages fremadgående sats: Rs.100 = ¥ 250.

Hvis provisionen debiterer for kreditkort er 4% pr. 12 måneder, rådgive, om tilbudet fra udenlandsk filial skal accepteres.

Opløsning:

Mulighed I: Finansiering af køb ved brug af lån på 12% om året:

Mulighed II: Godkendelse af tilbud fra udenlandsk filial:

Omregningskostnad ved Rs.100 = 250 yen for ¥ 2.484.60 svarer til 2.484, 6 / 250 × 100 = (B) = Rs.993.84 lakh

Samlede omkostninger = (A) + (B)

= 10, 30 + 993, 84

= Rs. 1.004.14 lakh

Råd:

Ovenstående arbejder viser, at alternativ II er billigere. Derfor bør det accepteres.

Anden dokumentation:

Nogle af de øvrige dokumenter, der ofte anvendes i forex-handel, er fakturaer, forsikringspolicies, oprindelsescertifikat mv. Ud over de dokumenter, der kræves for told, i henhold til kravene i de lande, der er involveret i en transaktion.

Fakturaen udstedt af eksportøren er normalt kommerciel. Fakturaen indeholder den nøjagtige beskrivelse af de varer eller tjenesteydelser (for hvilke fakturaen er udstedt), mængden (i tilfælde af varer), pris pr. Enhed og samlet værdi; og omfatter også de finansielle vilkår som aftalt mellem parterne og forskellige andre funktioner. Det omfatter også navnene og adresserne på alle parter, forsendelsesoplysningerne, andre afgifter, såsom forsikring, fragt; og detaljer efter behov og tænkte passende af parterne i handelen.

For at beskytte eksportørens interesser (i tilfælde af levering af varer i indførselslandets havn) eller importør (i tilfælde af levering af varer i eksportlandets havn) overtages havforsikringspolicer af berørte parter. Denne politik dækker alle forsendelser foretaget af de berørte parter.

Havpolitik sikrer den pågældende part fra transportrisikoen, spænder fra skade på total tab af varer. Politikken kan også dække den ekstra risiko som tab ved kollision, brand og synke til den brede dækning af alle risici.

Eksport til nogle lande kræver en konsulær faktura eller handelskodeks, af import- og / eller eksportlandet. Sådan faktura er nødvendig for at opnå toldklarering. En sådan faktura har ikke overskriften til varerne og kan forhandles. Forskellige andre dokumenter som Oprindelsescertifikater, Vægtlister, Emballeringslister og Inspektionscertifikater er forpligtet til at rydde varerne gennem indgangsport eller udgang.

Documentary Letters of Credit Trading:

Et dokumentarisk kreditbrev er en kredit, hvorunder modtageren, dvs. leverer dokumenterne for forsendelse af varerne til bankmand. Eksportøren er i stand til at modtage betaling for varer i deres eget land, når forsendelsen har fundet sted.

Samtidig er køberen, dvs. importøren, sikker på at vilkårene i aftalen er blevet opfyldt. Med sikkerhed for den dokumentariske kredit er eksportøren i stand til at producere varer med tillid til, at den vil modtage betaling straks. Samtidig er importøren sikker på, at varerne vil blive modtaget, når de er påkrævet.

Eksportkreditforsikring:

De fleste lande driver et kreditforsikringssystem gennem agenturer som eksportkreditgarantiafdelingen (ECCD) i Det Forenede Kongerige; og Export Credit Guarantee Corporation (ECGC) i Indien i Indien.

De overordnede tjenester i disse agenturer varierer fra land til land, og for præcise detaljer er det nødvendigt at henvise til deres brochurer af ydelser. EKGC forsikrer eksportører mod betalingsrisikoen, uanset om dette skyldes køberens standard eller andre årsager.

ECGC klassificerer eksporthandel i to kategorier:

For det første er der handel med en gentagen type, der involverer standard eller nær standardvarer. Kreditrisikoen dækkes af disse på et omfattende grundlag. Eksportøren vil få dækket hele eller det meste af sin eksportvirksomhed i mindst et år på både gode og dårlige markeder.

For det andet er der langsigtede projekter og store kapitalgoder af en ikke-gentagen karakter, normalt af høj værdi, for sådanne specifikke politikker forhandles for hver kontrakt. På leverandørkreditområdet yder ECGC omfattende kortfristet garanti gennem forsikring ved salg med kreditperioder på op til seks måneder.

De risici, der er omfattet af en sådan politik, omfatter følgende:

1. Køberens insolvens.

2. Køberens manglende betaling inden for seks måneder fra forfaldsdagen for varer, som den har accepteret.

3. Et generelt moratorium eller en ekstern gæld, der er afgjort af regeringen i køberens land eller et tredjeland, hvorigennem betalingen skal ske.

4. Enhver anden handling fra regeringen af ​​køberens land, der forhindrer udførelsen af ​​kontrakten helt eller delvist.

5. Politiske begivenheder, økonomiske vanskeligheder og lovgivningsmæssige eller administrative foranstaltninger, der opstår uden for Indien, som forhindrer eller forsinker overførslen af ​​betalinger eller indskud i forbindelse med kontrakten.

6. Juridisk frigivelse af en gæld (ikke lovlig decharge i henhold til kontraktens korrekte lov) i en fremmed valuta, hvilket resulterer i mangel på overførselsdatoen.

7. Krig og visse andre begivenheder, der forhindrer kontraktens opfyldelse, forudsat at begivenheden ikke er en normalt forsikret hos kommercielle forsikringsselskaber (5).

forfaitering:

Forfaiting er en form for mellemfristet fordringsfinansiering af international handel. Forfaiting indebærer køb af en bank (fortaber) af en række pengesedler, som normalt skyldes seks måneders mellemrum i tre til fem år, underskrevet af en importør til fordel for en eksportør. Disse noter er generelt garanteret af importørens bank.

De obligatoriske sedler sælges af eksportøren til forfalskningsbanken med rabat for at benytte finansieringen inden forfaldsdato. Banken betaler straks eksportøren, så eksportøren kan finansiere produktionen af ​​varerne til eksport og for importøren at betale senere. Forfeberen holder i sin besiddelse alle tildelte noter (af eksportør til hans fordel), indtil beløbet forfalder og modtages.

Generelt har fortaberen ikke i den internationale virksomhed ret til at genoprette de tab, der er indtruffet på grund af tab. Normalt giver forfalskningsaftalen ikke ret til fortaberen.

Denne metode er en finansiering på mellemlang sigt, uden brug af eksportør-ordnede finansieringsaktiviteter baseret på importørernes kreditter. Forfalskeren opkræver rabatbeløbet fra eksportøren, der er baseret på diskonteringsrente, der gælder på vilkårene i de pengesedler, valutaerne, hvor de er denomineret, importørernes og de bankers kreditvurderinger, der benytter noterne, og landets risici .

countertrade:

Countertrade indebærer en gensidig aftale, hvorefter begge parter i forretningsaftalen er enige om at udveksle varer eller tjenesteydelser mellem hinanden. De involverede parter kan være firmaer eller regeringer, og de gensidige aftaler kan tage en række former, for eksempel byttehandel, modkøb, industrielle forskydninger, tilbagekøb og byttehandel.